吉林利源精制股份有限公司
2021 年度财务决算报告
吉林利源精制股份有限公司（以下简称“利源精制公司或公司”）2021 年度
财务报表已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保
留意见加强调事项段的审计报告（亚会审字[2022]第 01110849 号）。审计意见
为：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了利源精制 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。
强调事项为：
1、我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四所述，2021 年 5 月
26 日，吉林利源精制股份有限公司收到中国证券监督管理委员会出具的《调查
通知书》（吉证调查字 2021002 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会
决定对公司立案调查。截至报告日，证监会对公司的立案调查仍然在进行当中。
本段内容不影响已发表的审计意见。
2、我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二（二）所述，截至 2022
年 04 月 25 日公司因虚假陈述产生诉讼纠纷。根据吉林晟轩律师事务所出具的关
于吉林利源精制股份有限公司证券虚假陈述侵权民事赔偿案件拟赔偿金额分析
的法律意见书，利源精制针对上述诉讼事项预计承担的投资者损失及案件受理费
的拟赔偿金额合计约为人民币 9,438,606.19 元。不排除报告日后仍有投资者向法
院提起诉讼索赔的可能，对于此类案件由于金额无法可靠计量，故未确认为预计
负债。本段内容不影响已发表的审计意见。
公司董事会已就上述强调事项出具专项说明。
现将公司 2021 年度财务决算情况报告如下：
一、主要会计数据及财务指标变动情况
单位：人民币元
项 目 2021 年 2020 年 同比增减
（%）
营业收入（元） 366,957,851.22 104,169,809.36 252.27%
归属于上市公司股东的净利润（元） -449,374,298.59 4,928,802,218.22 -109.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常 -590,746,493.56 -974,529,061.65 39.38%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -710,042,218.90 70,668,291.42 -1104.75%
基本每股收益（元/股） -0.13 1.39 -109.35%
稀释每股收益（元/股） -0.13 1.39 -109.35%
加权平均净资产收益率 -23.82% - -
总资产（元） 2,294,946,933.52 3,501,531,399.81 -34.46%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,661,527,158.74 2,112,887,762.69 -21.36%
二、主要财务指标变动情况说明
（一）、资产、负债及所有者权益情况：
1、截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额 229,494.69 万元，较年初减少
120,658.45 万元，主要是公司报告期偿付债权人款项、支付重整费用、缴纳税费、
采购原材料、支付水电气费、支付职工薪酬、缴纳社保等资金支出增加，公司报
告期计提资产减值损失增加，公司与与智晟达进行债权、债务清算，公司对应收
债权及应付债务予以冲销等所致。
（1）货币资金较年初减少 85,044.91 万元，主要系公司报告期偿付债权人款
项、支付重整费用、缴纳税费、采购原材料、支付水电气费、支付职工薪酬及缴
纳社保等资金支出增加所致。
（2）应收票据较年初增加 11,423.05 万元，主要系公司报告期收到票据增加
及票据贴现业务增加等所致。
（3）应收账款较年初减少 2,445.78 万元，主要系公司报告期与智晟达进行
债权、债务清算，公司对应收债权及应付债务予以冲销，公司报告期自主经营赊
销业务增加等所致。
（4）应收款项融资较年初增加 3,045.62 万元，主要系公司报告期票据业务
增加所致。
（5）预付款项较年初增加 2,223.11 万元，主要系公司报告期采购原材料预
付款增加所致。
（6）其他应收款较年初减少 18,264.41 万元，主要系公司报告期与智晟达进
行债权、债务清算，公司对应收债权及应付债务予以冲销导致其他应收款减少等
所致。
（7）存货较年初增加 4,716.46 万元，主要系公司报告期采购原材料增加库
存及产成品、在产品增加等所致。
（8）其他流动资产较年初增加 1,209.73 万元，主要系公司报告期增值税进
项税留抵增加等所致。
（9）固定资产较年初减少 42,119.62 万元, 主要系公司报告期计提固定资产
折旧以及计提固定资产减值损失增加等所致。
（10）在建工程较年初增加 2,564.63 万元，主要系公司报告期环保改造及设
备技改增加等所致。
（11）使用权资产较年初增加 120.97 万元，主要系公司子公司沈阳昊阳新
材料科技有限公司在北京市朝阳区太阳宫二街 3 号院租赁住房一套，用途为居住，租赁期限为 3 年。
（12）无形资产较年初增加 476.12 万元， 主要系公司报告期购置信息管理
系统等所致。
（13）其他非流动资产较年初增加 1,436.59 万元，主要系公司报告期工程及
设备预付款增加所致。
2、截至 2021 年 12 月 31 日，公司负债总额 63,341.98 万元，较年初减少
75,522.39 万元，主要系公司报告期按重整计划偿付债权人款项、偿付欠缴税费、支付陈欠职工薪酬及缴纳欠缴社保和支付管理人报酬等增加，公司与智晟达进行债权、债务清算，公司对应收债权及应付债务予以冲销等所致。
（1）短期借款较年初减少 10,300.00 万元，主要系 2020 年度，公司被法院
裁定破产重整，公司执行重整计划，因全资子公司辽源市利源装潢工程有限公司及辽源利源工程机械施工有限公司借款由公司提供连带责任保证而承担连带担保责任，公司向吉林磐石农村商业银行股份有限公司等四家农商行及农信社偿付了股票及现金，报告期内，公司子公司利源装潢和工程机械分别收到上述四家农商行及农信社《告知书》，在告知书中均表示贷款本息已得到公司偿付，其向公司上述子公司发放的贷款本息已结清。基于上述情况，公司上述子公司进行账务处理，调减短期借款并确认债务重组收益所致。
（2）应付账款较年初减少 5,969.83 万元，主要系公司报告期末清偿债务及
与智晟达进行债权、债务清算，公司对应收债权及应付债务予以冲销等所致。
（3）合同负债较年初增加 47.24 万元，主要系公司预收货款增加所致。
（4）应付职工薪酬较年初减少 2,164.45 万元，主要系公司报告期偿付欠付
职工薪酬及缴纳欠缴社保增加等所致。
（5）应交税费较年初减少 11,732.67 万元，主要系公司报告期偿付欠缴税费
增加所致。
（6）其他应付款较年初减少 30,452.99 万元，主要系公司报告期偿付债务及
与智晟达进行债权、债务清算，公司对应收债权及应付债务予以冲销等所致。
（7）一年内到期的非流动负债较年初减少 1,422.34 万元，主要系公司偿付
债务所致。
（8）其他流动负债较年初增加 5,543.00 万元，主要系公司已贴现未到期票
据业务增加等所致。
（9）长期借款较年初减少 2,163.67 万元，主要系公司将一年内到期的借款
重分类至一年内到期的非流动负债列报所致。
（11）租赁负债较年初增加 108.65 万元，主要系公司子公司沈阳昊阳新材
料科技有限公司在北京市朝阳区太阳宫二街 3 号院租赁住房一套，租赁付款额增加所致。
（12）长期应付款较年初减少 14,687.02 万元，主要系公司偿付债务及与智
晟达进行债权、债务清算，公司对应收债权及应付债务予以冲销等所致。
（13）预计负债较年初减少 1,353.52 万元，主要系公司报告期依据涉诉案件
进展情况，转回部分已计提预计负债等所致。
（14）递延收益较年初减少 974.79 万元，主要系公司按期结转政府补助所
致。
3、截至 2021 年 12 月 31 日，公司归属于母公司所有者权益 166,152.72 万元，
较年初减少 45,136.06 万元，主要是公司报告期经营亏损以及计提资产减值损失增加亏损等所致。
（1）股本报告期无变化。
（2）资本公积报告期无变化。
（3）专项储备较年初减少 198.63 万元，主要系公司报告期安全生产费支出
增加所致。
（4）公司报告期末累计未分配利润为负 678,847.80 万元，报告期较年初增
加亏损 44,937.43 万元，主要系公司报告期经营亏损以及计提资产减值损失增加
等所致。
（二）、损益情况：
2021 年度，公司实现归属于母公司股东的净利润为亏损 44,937.43 万元，上
年同期为盈利 492,880.22 万元，本报告期经营亏损主要原因是报告期内公司生产经营全面恢复但产销量仍较低，公司经营性亏损，报告期内公司计提资产减值损失增加等所致。
（1）营业收入 36,695.79 万元，较上年同期增加 26,278.80 万元，主要系公
司本期营业收入全部来源于自主经营，而上年同期为纾困经营，公司营业收入主要来源于智晟达福源受托加工费收入，上年同期营业收入来源于智晟达福源受托加工费收入占比为 77.03%。
（2）营业成本 45,032.30 万元，较上年同期增加 21,996.41 万元，主要系上
年同期为纾困经营为主，而本报告期全部为自主经营。
（3）税金及附加 1,665.68 万元，较上年同期增加 198.54 万元，主要系印花
税、土地使用税以及水利专项基金增加等所致。
（4）销售费用 311.19 万元，较上年同期增加 68.03 万元，主要系报告期自
主经营，人员费用及广告费用增加所致。
（5）管理费用 13,370.12 万元，较上年同期减少
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