证券代码：002388 证券简称：新亚制程 公告编号：2023-062
新亚电子制程（广东）股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
1.拟聘任的会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）（以下简称：“亚太事务所”）
2.原聘任的会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称：“立信事务所”）
3.变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：鉴于立信事务 所已连续多年为新亚电子制程（广东）股份有限公司（以下简称“公司”或“ 本公司”）提供审计服务，同时因公司近期控股股东及实际控制人发生变更， 为保证审计工作的独立性与客观性，综合考虑公司控制权变更、业务发展需要 及审计需求等情况，拟聘任亚太事务所为公司2022年度财务审计机构及内部控 制审计机构。公司已就更换会计师事务所事项与立信事务所进行了事先沟通， 立信事务所对本次变更会计师事务所无异议。
4.公司董事会审计委员会、独立董事、董事会等对本次拟变更会计师事务 所事项无异议。
5.公司于2023年3月8日召开第六届董事会第四次（临时）会议、第六届监 事会第四次（临时）会议，审议通过《关于拟更换会计师事务所的议案》，同 意聘任亚太事务所为公司2022年度审计机构。为提高决策效率，公司控股股东 衢州保信央地企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“保信央地”）向公 司提交了《关于增加2023年第二次临时股东大会临时提案的函》，提请公司董 事会以临时提案的方式将上述议案提交公司2023年第二次临时股东大会一并审 议。现将相关事项公告如下：
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1. 基本信息
会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013年9月2日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001
首席合伙人：周含军
2021年末合伙人数量126人，注册会计师人数561人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数429人。
2021年度经审计的收入总额10.04亿元，审计业务收入6.95亿元，证券业务收入4.48亿元。
2021年上市公司审计客户家数49家、主要行业包含计算机、通信和其他电子设备制造业8家、软件和信息技术服务业7家、批发业4家、电气机械和器材制造业3家、非金属矿物制品业3家、互联网和相关服务3家、煤炭开采和洗选业2家、商务服务业2家、文教、工美、体育和娱乐用品制造业2家，其余行业15家，财务报表审计收费总额6,103万元。与公司同行业上市公司审计客户家数：2家。
2. 投资者保护能力
亚太事务所已计提职业风险金2,424万元，购买职业保险累计赔偿限额人民币15,859万元以上。职业风险基金计提和职业保险购买符合财会【2015】13号等规定。近三年（最近三个完整自然年度及当年）在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况如下：
2020年12月28日，亚太事务所因其审计的某客户债券违约被其投资人起诉承担连带赔偿责任一案，一审法院判决赔付本金1,571万元及其利息，亚太事务所不服判决提出上诉。2021年12月30日二审法院维持一审判决。2022年8月5日与投资人达成《执行和解协议》。
3. 诚信记录
亚太事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施32次、自律监管措施3次和纪律处分2次，涉及从业人员47名。
（二）项目信息
1. 基本信息
拟签字项目合伙人王季民：1992年成为注册会计师、1993年开始从事上市公司审计、2002年开始在亚太事务所执业，具有丰富的证券审计及咨询服务经验，主要从事上市公司、新三板、债券发行等证券业务审计工作，担任创源股份（300703）、*ST高升（000971）、*ST宜生（600978）、唐德影视（300426）等企业年报审计签字会计师；为华闻集团（000793）及卓翼科技（002369）、拓日新能（002218）等公司复核了审计报告。
拟签字注册会计师陈炎锋：中国注册会计师，2009年起就职于会计师事务所专职从事审计业务，具有丰富的证券审计经验，主要从事上市公司、IPO等证券业务审计工作，担任创业板公司创源股份（300703）2017年年报签字会计师，证券服务业务从业年限5年。
项目质量控制复核人：洪峰，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，2008年首次取得注册会计师执业资格，2008年开始从事上市公司审计工作，2016年开始在亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）执业，近三年签署或复核4份上市公司审计报告。
2. 诚信记录
拟签字合伙人王季民、拟签字会计师陈炎锋和拟项目质量控制复核人洪峰最近三年未受到过刑事处罚、行政处罚、自律监管措施及民事诉讼。2021年，项目成员王季民受到行政监管措施1次，详见下表：
序号 姓名 处理处罚日 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
期
针对高升控股2019
1 王季民 2021年3月 行政监管措施 湖北证监局 年财务报表审计及内
部控制审计项目等被
出具警示函
3. 独立性
亚太事务所及拟签字合伙人王季民、拟签字会计师陈炎锋和拟项目质量控制复核人洪峰不存在可能影响独立性的情形。
4. 审计收费
审计收费将按照市场公允合理的定价原则以及审计服务的性质、繁简程度、审计工作量等情况协商确定。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所为立信事务所，已为公司提供的审计服务年限为9年。立信事务所对公司2021年度出具了标准无保留的审计报告。
（二）拟变更会计师事务所的原因
公司于2023年2月16日发布《关于公司控股股东及实际控制人发生变更的提示性公告》，鉴于公司控股股东及实际控制人发生变更，考虑到立信事务所已连续多年为公司提供审计服务，为保证审计工作的独立性与客观性，综合考虑公司控制权变更、业务发展需要、审计需求等情况，拟改聘亚太事务所为公司2022年度会计师事务所，为公司提供财务报告及内部控制审计相关服务。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就改聘审计机构事项与立信事务所进行了事前沟通，立信事务所对此无异议。公司拟聘任的亚太事务所与原聘任的立信事务所已进行了沟通，前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号—前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的要求，做好相关沟通及配合工作。
三、拟变更会计事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会于2023年3月7日召开了第六届董事会2023年第二次审计委员会，审议通过《关于拟更换会计师事务所的议案》，公司董事会审计委员会已对亚太事务所的基本情况、执业资质、人员信息、业务规模、投资者保护能力、独立性和诚信记录等进行审查，认为其具有足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，为上市公司进行审计的经验和能力，能够满足公司年度财务审计和内部控制审计工作的需求，同意聘任亚太事务所为公司2022年度财务审计机构及内控审计机构，聘任期限为一年，并同意将《关于拟更换会计师事务所的议案》提交公司第六届董事会第四次（临时）会议审议。
（二）独立董事的事前认可情况和独立意见
独立董事的事前认可意见：亚太事务所具备为公司提供审计服务的专业资格和能力，从事上市公司审计工作的经验丰富，具备足够的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，能满足公司2022年度审计工作的要求，公司此次更换会计师事务所不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意将该议案提交公司第六届董事会第四次（临时）会议审议。
公司独立董事发表独立意见，认为亚太事务所具有证券、期货业务相关执业资质，具备为公司提供审计相关服务的经验与能力，能够为公司提供真实公允的审计服务，具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，满足公司2022年度审计相关工作。公司已就聘任会计师事务所的相关事项提前与前任会计师事务所进行了沟通，其已知悉本次变更事项，并反馈无异议。本次变更会计师事务所决策程序符合法律、法规及《公司章程》的相关规定，同意该议案并同意提交公司2023年第二次临时股东大会审议。
（三）董事会对议案审议和表决情况
公司于2023年3月8日召开第六届董事会第四次（临时）会议，审议通过了《关于拟更换会计师事务所的议案》，同意聘任亚太事务所为公司2022年度审计机构。为提高决策效率，公司控股股东保信央地向公司提交了《关于增加2023年第二次临时股东大会临时提案的函》，提请公司董事会以临时提案的方式将上述议案提交公司2023年第二次临时股东大会一并审议。
（四）生效日期
本次变更会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
（一）第六届董事会第四次（临时）会议决议；
（二）第六届监事会第四次（临时）会议决议；
（三）独立董事关于更换会计师事务所的事前认可意见；
（四）独立董事关于更换会计师事务所的独立意见；
（五）关于增加2023年第二次临时股东大会临时提案的函；
（六）拟聘任会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。
特此公告。
新亚电子制程（广东）股份有限公司
董事会
2023年3月8日
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