证券代码：002201 证券简称：九鼎新材 公告编号：2018-33
江苏九鼎新材料股份有限公司
关于2017年度财务报告与业绩快报存在差异的说明及董事会
致歉公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年2月28日在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《公司2017年度业绩快报》（公告编号：2018-23），2018年4月28日在《证券时报》及巨潮资讯网披露了《公司2017年年度报告》及其摘要、《公司2017年度审计报告》。
2017年度经审计的财务报告主要数据和指标与公司业绩快报公告的差异如下：
本报告期
项目 增减变动幅度（％）
财务报告数 业绩快报预测数
营业总收入 994,216,079.28 1,009,354,399.53 -1.50
营业利润 -8,544,996.85 -1,141,415.90 -648.63
利润总额 -740,798.48 7,749,156.46 -109.56
归属于上市公司股东的净利润 -3,185,031.91 4,380,891.25 -172.7
基本每股收益（元） -0.0096 0.0132 -172.73
加权平均净资产收益率（％） -0.36 0.50 -0.86
本报告期末
增减变动幅度（％）
财务报告数 业绩快报预测数
总资产 2,740,929,575.85 2,708,191,937.88 1.21
归属于上市公司股东的所有者权益 880,118,423.66 886,592,255.15 -0.73
股本 332,467,470.00 332,467,470.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元） 2.65 2.67 -0.75
一、差异的原因
1.提取存货跌价准备261.35万元
玻纤连续涡卷毡产品是我公司开发的具有国际先进水平的高性能复合基材，填补国内空白，且产品质量性能达到国际同类产品水平，该产品市场价格较高，公司已与客户按市场价格签订了销售合同，2017年公司为让客户认知产品、开拓市场，以低于市场的价格试销了部分产品让客户试用，取得了客户认可。出于谨慎性原则，年报中按试销价提取了存货跌价准备261.35万元，即减少利润261.35万元。
2.提取借款利息109.21万元
公司负责人历史上曾无偿帮助支持过的单位在2017年分期向公司提供无息临时周转资金3000万元，报告期内均已归还对方，公司不需要支付利息。为公允起见，年报中公司按银行基准利率计提利息费用109.21万元，相应减少利润，同时因实际不需要支付，又转增加资本公积109.21万元。
3.调整销售利润109.84万元
公司子公司甘肃九鼎风电复合材料有限公司2017年12月底之前销售部分产品，并运送至客户指定地点，公司确认销售收入，并进行销售账务处理和纳税申报，年底盘点无库存。
因保管人员请假，元旦上班后补办手续，致验收单跨期。为谨慎起见，年报中公司调减该产品销售相应利润109.84万元，该笔业务利润在2018年1月份账务中反映。
4.增加管理费用支出100万元。
因产品开发需要，公司与技术提供方签订技术转让合同，总额250万元，首期预付100万元后，对方提供技术资料并现场指导产品开发，在产品达到合同约定的条件后进行验收；同时约定若产品达不到验收条件，将退还预付款项并进行赔偿。本公司按照协议支付首期预付款100万元，作为产品开发阶段支出，待验收合格后作为无形资产资本化。截至2017年12月末，产品仍处于开发阶段，未达到验收条件，为谨慎起见，年报中调整该笔预付款作为管理费用支出100万元，调减利润100万元。
5.管理费用中增加技改工程折旧费271.07万元
为满足公司深加工制品的用纱需求，2016年6月起公司对原冷修电熔窑炉进行技改，从固定资产转入在建工程科目，由于该窑炉原为电熔窑需改造成天然气窑，技术跨度大，改造工程异常复杂，同时又根据项目产品及产能的调整而对窑炉设计进行调整，工程改造期较长，截止2017年末，该项目一直在施工过程中，未能交付使用，仍挂在建工程科目。
由于该工程跨年度施工，为谨慎起见，年报中提取折旧费271.07万元，增加管理费用，即减少利润271.07万元。
二、董事会的致歉声明
公司董事会就本次业绩快报出现的差异向广大投资者致以诚挚歉意。公司将严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》的相关规定，对有关部门及相关责任人进行责任追究，并在今后的工作中努力提高工作质量，加强与审计机构的沟通，确保信息披露的准确性。
特此公告。
江苏九鼎新材料股份有限公司董事会
2018年4月26日
