新疆中泰化学股份有限公司
XINJIANG ZHONGTAI CHEMICAL CO., LTD.
2022 年年度财务报告
2023 年 3 月
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 03 月 30 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 XYZH/2023BJAA15B0066
注册会计师姓名 范建平、马文俊
新疆中泰化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“中泰化学”）财务报表，包括 2022 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
中泰化学 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于中泰化学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
1、收入确认和截止性事项
关键审计事项 审计中的应对
中泰化学的主营业务是聚氯乙烯 针对收入的确认和截止性，我们在审计过程中实施了以
树脂（PVC）、离子膜烧碱、粘胶短纤 下审计程序：
维、粘胶纱线等生产和销售、商品贸 （1）了解和评价管理层与收入确认和截止性相关的关易、运输服务等。2022 年度，合并营 键内部控制的设计和运行有效性；
业收入 559.11 亿元，中泰化学产品销 （2）通过管理层访谈，选取样本检查销售合同，识别
售产生的收入是在商品控制权已转移 与客户取得相关商品或服务的控制权相关的合同条款与条至客户时确认的。根据销售合同约定， 件，评价中泰化学收入确认时点是否符合企业会计准则的要客户指定商品交付地点的，公司在发 求；
货并取得客户签收时确认收入；客户 （3）逐月分析公司收入变动情况，分析是否存在季节自提模式下，客户自行取货，双方确 销售特点，与同行业收入变动情况进行对比分析；
认后确认收入；合同约定客户委托本 （4）分析公司销售毛利率变动情况，结合主要客户、公司办理商品货运的，中泰化学按照 产品的毛利率变动情况进行分析，是否存在异常的情况；合同约定将商品交付运输商，办妥代 （5）选取资产负债表日前后的销售交易样本，检查相
理运输手续后确认收入。 关支持性文件（包括发货单和客户确认已收货的文件）样本，
由于收入是中泰化学的关键业绩 同时关注期后是否存在大额退货情况，以验证相应收入是否指标之一，从而存在管理层为了达到 计入适当的会计期间；
特定目标或者期望而操纵收入确认时 （6）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证点的风险，我们将中泰化学收入确认 以确定营业收入金额和应收账款及预收款项的余额；
和截止性识别为关键审计事项。 （7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中做出
恰当列报。
2、存货跌价准备
关键审计事项 审计中的应对
截至 2022 年 12 月 31 日，中泰化 针对存货跌价准备，我们在审计过程中实施了以下审计
学存货余额 36.47 亿元,存货跌价准备 程序：
金额 1.35 亿元。中泰化学的存货按照 （1）了解和评价管理层与存货相关的关键内部控制的
成本与可变现净值孰低计量，当其可 设计和运行有效性；
变现净值低于成本时，计提存货跌价 （2）对中泰化学存货实施监盘，检查存货的数量及状准备。可变现净值以存货的估计售价 况等；
减去至完工时估计将要发生的成本、 （3）取得中泰化学存货的年末库龄清单，对库龄较长估计的销售费用以及相关税费后的金 的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
额确定。管理层在确定存货可变现净 （4）查询中泰化学本年度主要原材料、库存商品单价值时需要运用重大判断，且影响金额 变动情况，了解主要产品 2022 年度价格走势，考虑存货受重大，为此我们确定存货跌价准备为 市场环境影响的程度，判断产生存货跌价的风险；
关键审计事项。 （5）获取中泰化学存货的跌价准备计算表，执行存货
减值程序，检查分析可变现净值的合理性，评估存货跌价准
备计提的准确性。
四、其他信息
中泰化学管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中泰化学 2022 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中泰化学的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中泰化学、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督中泰化学的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中泰化学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泰化学不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就中泰化学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范建平
（项目合伙人）
中国注册会计师：马文俊
中国 北京 二〇二三年三月三十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 8,117,147,787.42 4,783,627,538.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 4,622,280.00
应收票据 3,825,786,973.05 6,736,280,566.22
应收账款 2,406,336,720.55 3,503,946,479.67
应收款项融资 1,840,793,773.70 1,184,860,511
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