山东太阳纸业股份有限公司
2021 年度财务决算报告
证券代码：002078
证券简称：太阳纸业
山东太阳纸业股份有限公司
2021年度财务决算报告
根据山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度的生产经营情况及致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度生产经营情况的审计结果，对公司的财务成果决算如下：
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：公司财务报告包括公司以及兴隆分公司,鱼台房地产分公司；全资子公司太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、济宁市兖州区华茂纸业有限公司、山东太阳生活用纸有限公司、山东太阳宏河纸业有限公司、太阳纸业（香港）有限公司、太阳纸业控股老挝有限责任公司、济宁市永悦环保能源有限公司、广西太阳纸业有限公司、广西太阳纸业有限公司北海合利化工分公司；全资孙公司太阳纸业沙湾有限公司、上海天颐纸业有限公司；公司控股子公司济宁市兖州区银泉精细化工有限公司、济宁福利达精细化工有限公司、上海瑞衍和煦投资管理合伙企业（有限合伙）。
2、公司执行《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、财务状况及经营绩效
本公司财务状况和经营业绩，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“致同审字（2022）第371A009853号”标准无保留意见审计报告。
（一）财务状况（本年度分配前）
1、总资产
2021 年 末 ， 公 司 合 并 总 资 产 42,737,472,318.13 元 ， 比 年 初
35,866,340,147.29 元增加了 6,871,132,170.84 元，增幅 19.16%，其中：流动资产
11,250,500,784.26 元，占 26.32％；长期股权投资 240,589,212.99 元，占 0.56%；
固定资产27,922,453,619.49 元，占65.33%；在建工程294,190,872.36 元，占0.69%；
无形资产 1,274,064,135.18 元，占 2.98%；其他资产 602,753,464.25 元，占 1.41%；
2、总负债
2021 年 末 ， 公 司 合 并 负 债 总 额 23,923,544,192.65 元 ， 比 年 初
19,627,747,997.41 元增加了 4,295,796,195.24 元，增幅 21.89%。其中：流动负债17,875,015,012.02 元（其中短期借款 7,697,691,745.48 元），占 74.72％；非流动
负债 6,048,529,180.63 元（其中长期借款 5,391,387,209.87 元），占 25.28％。
3、股东权益
2021 年 末 ， 股 东 权 益 合 计 18,813,928,125.48 元 ， 比 年 初 的
16,238,592,149.88 元增加 2,575,335,975.60 元，增长 15.86%。
上述股东权益中,归属于母公司股东的所有者权益为 18,733,086,920.89 元。
其中：股本 2,687,002,843.00 元，资本公积 2,426,397,462.15 元，盈余公积1,298,817,355.24 元，未分配利润 13,055,614,916.67 元；归属于少数股东的权益
为 80,841,204.59 元，比年初的 126,961,629.22 元减少了-46,120,424.63 元，降
低了 36.33%。
4、资产负债率
2021年末，公司合并资产负债率为55.98%，比年初的54.72%增长了1.26%；母公司资产负债率为51.77%，比年初的54.50%降低了2.73%。
5、合并现金流量情况
2021 年度合并现金及现金等价物净增加额 511,055,700.50 元，其中:
⑴ 经营活动现金流入36,113,801,808.18 元，现金流出31,184,426,008.84 元，
现金流量净额 4,929,375,799.34 元；
⑵ 投资活动现金流入 34,136,437.56 元，现金流出 7,259,829,495.65 元，现
金流量净额-7,225,693,058.09 元；
⑶ 筹资活动现金流入14,121,078,858.09 元，现金流出11,324,950,371.76 元，
现金流量净额 2,796,128,486.33 元。
（二）经营绩效
2021 年，公司合并口径实现营业收入 31,996,643,206.36 元，利润总额
3,379,104,271.12 元，净利润 2,966,675,859.13 元，归属于母公司股东的净利润
2,956,835,644.86 元；分别比 2020 年度增长 48.21％、42.08％、50.76％和 51.39%。
2021 年 ， 母 公 司 实 现 营 业 收 入 13,724,948,436.38 元 ， 利 润 总 额
2,299,478,469.18 元，净利润 2,296,092,929.40 元。分别比 2020 年度增长 53.39%、
10.05%和 14.66%。
三、合并财务报表主要项目增减变化情况及原因分析
表一： 单位：元
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 金额 金额 与上年增减 原因说明
本报告期 上年同期 变动幅度
应收票据 5,000,000.00 50,425,452.86 -90.08% 主要原因是本期比期初减
少贴现未到期票据所致。
主要原因是预付大宗材料
预付款项 555,266,065.40 345,711,006.23 60.62% 物资货款及物资海运费货
款增加所致。
主要原因是应收保证金及
其他应收款 149,593,667.65 75,671,886.12 97.69% 股权回购款本期增加所
致。
其 他 流 动 资 649,257,557.00 464,533,404.40 39.77% 主要原因是待抵扣进项税
产 额本期增加所致。
其 他 权 益 工 主要原因是本期其他权益
具投资 87,094,852.38 159,065,757.27 -45.25% 工具投资重分类到其他非
流动金融资产所致。
其 他 非 流 动 主要原因是本期其他非流
金融资产 58,915,742.72 20,600,000.00 186.00% 动金融资产重分类至其他
应收款所致。
固定资产 27,922,453,619.49 20,954,487,777.91 33.25% 主要原因是在建工程项目
陆续完工转资增加所致。
主要原因是在建工程项目
在建工程 294,190,872.36 2,435,143,243.59 -87.92% （广西北海 350 万吨林浆
纸一体化）陆续完工转资
至固定资产所致。
长 期 待 摊 费 118,921,107.31 15,086,898.00 688.24% 主要原因是本期付银团贷
用 款参与费分摊增加所致。
递 延 所 得 税 主要原因是本期可抵扣应
资产 235,019,297.97 176,862,515.88 32.88% 纳税暂时性差异产生的递
延所得税增加所致。
其 他 非 流 动 主要原因是本期预付土地
资产 1,152,920,229.60 805,250,871.68 43.18% 出让金、工程及设备款增
加所致。
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 金额 金额 与上年增减 原因说明
本报告期 上年同期
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