证券代码：002074 证券简称：国轩高科 公告编号：2022-080
国轩高科股份有限公司
关于安徽证监局对公司采取监管谈话措施整改报告的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
国轩高科股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 7 月 21 日收到中国证
券监督管理委员会安徽证监局（以下简称“安徽证监局”）出具的《关于对国轩高科股份有限公司采取监管谈话措施的决定》（[2022]15 号）（以下简称“《监管谈话的决定》”）。公司收到《监管谈话的决定》后高度重视，及时对相关事项进行全面梳理，并结合实际情况制订整改方案，逐项落实，明确责任进行整改，截至目前公司已向安徽证监局递交了整改报告。现将具体整改情况公告如下：
一、《监管谈话的决定》主要内容
2021 年 8 月至 2022 年 5 月，安徽证监局对公司开展常规性专项检查，同时
根据检查情况，安徽证监局于 2022 年 7 月 20 日向公司出具了《监管谈话的决
定》，本次专项检查中发现的行为主要有：
一、坏账准备计提。2020 年年报，未充分考虑湖南猎豹汽车股份有限公司、
杭州益维汽车工业有限公司等客户的应收账款信用风险，公司坏账准备计提不够充分。
二、关联交易披露。2021 年上半年，公司与关联法人埃诺威（苏州）新能源
科技有限公司，累计发生日常关联交易金额 6,587.53 万元，在达到临时披露标准
时未及时披露，直至 2021 年 8 月 26 日才经董事会审议后披露。
三、政府补助披露。2020 年 9 月底和 12 月份，公司子公司合肥国轩高科动
力能源有限公司等子公司分别收到与收益有关的政府补助合计 16,935.09 万元和3,049.81 万元，上述政府补助未及时披露。
四、其他方面。公司 2015 年限制性股票激励计划进展公告中，未对 1 名离
职人员实施和披露回购注销限制性股票的相关事项，导致相关信息披露不完整。
公司上述行为，违反了《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）以及《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）有关法规规定。
二、整改措施
针对本次常规性专项检查中发现的问题，公司已深入分析问题原因，逐项落实整改措施，截至目前本次专项检查中发现的问题均已完成全面整改。
1、坏账准备计提方面的整改措施
（1）针对应收账款坏账减值计提不充分的相关事项，在收到《检查事实确认书》后，公司立即会同 2020 年年报审计单位苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对有关问题进行讨论，确认公司的应收账款坏账计提严格遵守会计准则、计提充分，同时积极组织财务进行自查。公司在 2021 年度针对该客户的坏账计提比例不低于 75%，在与注册会计师充分沟通，以及参考同类上市公司相关情况，公司的坏账计提公允可靠；
（2）针对应收账款，完善管理制度的相关事项，公司已全面更新现有债务人的相关信息，确保在以后的核算中保持动态更新，对可能存在问题的债务人实施催收、清理，必要时进行诉讼，并加强审计部门的监督管理职能。目前，公司就此事已经成立由合肥国轩总裁负责，公司法务部、财务部、审计部深度参与的专门小组，对应收账款进行专项管理，对下游客户进行信用分类管理，降低逾期账款发生的可能性，监督应收账款减值计提的准确性，杜绝此类事件再次发生；
（3）公司已组织财务人员进行《企业会计准则》等方面的知识的培训，并对《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会[2017]7 号)等法规进行认真学习与总结，并制定严格的应收账款计提减值管理制度，确保今后相关会计处理规定合规、谨慎。
2、关联交易信息披露的整改措施
（1）公司已组织证券事务部、财务管理部和营销部门等相关人员认真学习《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等关联交易相关决策及信息披露制度，确保关联交易相关规则制度得到充分理解；
（2）公司已组织公司高管、相关财务人员及相关业务部门人员进行关联交易方面的专项培训，增强有关人员对关联方认定及关联交易发生的敏感度，以确保在关联交易发生时履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。
3、政府补助披露不及时的整改措施
（1）公司已组织财务部门有关领导、业务人员学习《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规，以增进上述人员对有关制度的深刻理解；
（2）完善有效的信息披露制度，增强各职能管理部门的信息沟通机制，对相关部门及业务人员进行信息披露相关知识的培训，确保政府补助达到披露标准时、及时履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。
4、2015 年限制性股票激励计划披露不准确的整改措施
（1）公司高度重视并立即组织人力资源、证券事务、财务等部门对公司历年激励考核方案（含员工持股计划）、激励人员任职与考核内容、激励计划行权情况进行整理，按照公司的人力资源制度，对包括赵贵培在内的已离职人员进行排查，对不符合资格、不满足行权条件的激励对象，严格按照公司披露规定行使终止或者取消其资格，对已获授但尚未行权的股票期权或员工持股计划份额进行注销；
（2）公司已组织人力资源、证券事务、财务等部门对《上市公司股权激励管理办法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规进行认真学习总结，保证公司激励计划等工作扎实有效落实，及时、准确履行信息披露义务，杜绝此类事件发生。
特此公告。
国轩高科股份有限公司董事会
二〇二二年八月四日
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