一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 19 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2022BJAA100406
注册会计师姓名 孙彤 王青
审计报告正文
XYZH/2022BJAA100406
中核苏阀科技实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中核苏阀科技实业股份有限公司（以下简称中核科技）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中核科技2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中核科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、收入确认
关键审计事项 审计中的应对
我们对收入确认主要执行了以下程序：
1. 了解公司与收入确认相关的关键内部控制，评价
这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
中核科技营业收入来源于阀门2. 结合合同约定和业务性质检查与商品控制权转移
产品的销售，2021年度营业收入 时点相关的条款，评价收入确认时点是否符合企
155,754.11万元。 业会计准则的规定；
由于营业收入是影响业绩的关3. 对营业收入及毛利率按业务类型实施实质性分析
键指标之一，可能存在管理层通过 程序，识别是否存在重大或异常波动，分析波动
不恰当的收入确认以达到特定目的 原因；
或预期的固有风险，因此我们将收4. 根据收入确认政策和结算流程，检查主要客户收
入确认认定为关键审计事项。 入确认原始单据，评价营业收入确认的真实性及
营业收入的会计政策详见财务 准确性；
报表附注四、31，关于营业收入事5. 选取样本执行函证程序，对本年销售金额及期末
项披露详见财务报表附注六、40.营 尚未回款金额向客户进行函证确认，核实收入发
业收入、营业成本。 生的真实性；
6. 执行收入的截止性测试程序，对资产负债表日前
后确认的营业收入核对销售合同及出库单、客户
签收单、报关单、出口提单等支持性文件，评价
营业收入是否在恰当期间确认；
7. 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中
作出恰当列报和披露。
2.应收账款减值
关键审计事项 审计中的应对
我们对应收账款减值主要执行了以下程序：
1. 了解公司与应收账款相关的关键内部控制，评价
这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
截至2021年12月31日，中核科 相关内部控制的运行有效性；
技应收账款账面金额86,332.30万2. 复核应收账款坏账政策的合理性和一致性，重点关注
元，坏账准备金额8,683.79元，账面 根据新金融工具准则预期信用损失法计提减值准备
价值为77,648.50万元。 的具体应用是否恰当；
由于应收账款金额重大，且应3. 结合收入情况检查主要客户的合同，了解结算条
收账款预期信用损失的估计和应收 款，关注是否超过结算信用期仍未回款的客户并
账款坏账准备的计提涉及重大的管 分析原因，通过了解其经营及财务状况以判断客
理层判断，为此我们将应收账款减 户的偿付能力；
值确定为关键审计事项。 4. 对应收账款执行新金融工具准则的情况进行分
有关应收账款坏账准备计提情 析，包括公司应收账款预期信用损失模型的确定、
况详见财务报表附注四、12.应收账 估计的合理性，计算资产负债表日预期信用损失
款和附注六、3.应收账款。 金额，分析应收账款期信用损失计提是否充分；
5. 通过分析应收账款的账龄，结合应收账款函证程
序及期后回款情况，辅证应收账款预期信用损失
的合理性；
6. 通过审阅销售合同及对管理层的访谈，了解和评估了
公司的应收账款坏账政策；
7. 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报
表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
中核科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中核科技2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中核科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中核科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中核科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中核科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中核科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中核科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与中核科技治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孙彤
（项目合伙人）
中国注册会计师：王青
中国 北京 二〇二二年四月十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司
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