江苏斯尔邦石化有限公司
已审财务报表
2019年度、2020年度及
截至2021年6月30日止6个月期间
江苏斯尔邦石化有限公司
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审计报告 1 - 6
已审财务报表
合并资产负债表 7 - 9
合并利润表 10
合并所有者权益变动表 11 - 13
合并现金流量表 14 - 15
公司资产负债表 16 - 17
公司利润表 18
公司所有者权益变动表 19 - 21
公司现金流量表 22 - 23
财务报表附注 24 - 185
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
审计报告
安永华明（2021）审字第61328049_B02号
江苏斯尔邦石化有限公司
江苏斯尔邦石化有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了江苏斯尔邦石化有限公司的财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日的合并及公司资产负债表，2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的江苏斯尔邦石化有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏斯尔邦石化有限公司2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日的合并及公司财务状况及2019年度、2020 年 度 及 截 至 2021 年 6 月 30 日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏斯尔邦石化有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61328049_B02号
江苏斯尔邦石化有限公司
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2020年度以及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
存货可变现净值
于2019年12月31日、2020年12月31日 我们执行的审计程序主要包括：
及2021年6月30日合并资产负债表中
存货账面余额分别为人民币12.56亿 了解、评估并测试与存货跌价准
元、人民币12.14亿元及人民币11.11 备有关的内部控制；
亿元，对应的存货跌价准备分别为人
民币3,604.06万元、人民币3,130.70 复核管理层计提存货跌价准备的
万元及人民币273.85万元。 方法；
存货按照成本和可变现净值孰低计 获取管理层的存货跌价准备计算
量。可变现净值以存货的预计售价减 表，在抽样基础上，评价其预计
至完工时估计将要发生的成本、估计 售价、估计的至完工时的加工成
的销售费用及相关税费后的金额确 本和销售费用的合理性；评估计
定。 算过程中使用的其他假设和估
计，检查管理层对于存货跌价准
鉴于存货项目金额重大且管理层需要 备的计算；
对未签约的库存商品估计预计售价、
以及对原材料和在产品估计至完工时 复核财务报表附注中相关披露的
的加工成本，我们将其识别为关键审 充分性和完整性。
计事项。
有关存货会计政策和披露参见财务报
表附注三、9和31以及附注五、7。
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61328049_B02号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
在建工程转固
于2019年12月31日、2020年12月31日 我们执行的审计程序主要包括：及2021年6月30日合并资产负债表中
在建工程账面价值金额达到人民币 了解、评估并测试了与在建工程
3.55亿元、人民币12.39亿元及人民 转固相关的关键内部控制；
币38.58亿元。
获取在建工程及固定资产清单，
管理层评估在建工程是否达到预定可 对当期转固项目，获取并检查生使用状态时需要运用重大判断，且由 产部门编制的试生产及转固报
于在建工程和固定资产对合并财务报 告，以及会计凭证，检查管理层
表具有重要影响，折旧金额影响重 判断在建工程达到预定可使用状
大，我们将集团在建工程转固识别为 态的转固时点的合理性；
关键审计事项。
此外，通过核对生产装置工艺设
有关在建工程相关会计政策和披露参 计书、产品质量检测报告、月度
见财务报表附注三、12及附注五、 生产记录，对比分析转固日前后
10。 （从装置试生产开始至转固日及
转固日后两个月）各生产装置运
行情况，以判断转固时点是否有
提前或延后的情况。
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61328049_B02号
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
江苏斯尔邦石化有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江苏斯尔邦石化有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江苏斯尔邦石化有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61328049_B02号
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五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作（续）：
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对江苏斯尔邦石化有限公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
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