000088 深市 盐 田 港

              国信证券股份有限公司

  关于深圳市盐田港股份有限公司发行股份及支付现金
        购买资产并募集配套资金暨关联交易之

      《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表

            第 2 号——重大资产重组》

上市公司名称      深圳市盐田港股份有限公司  独立财务顾问名称    国信证券股份有限公司

证券简称          盐田港                    证券代码            000088

交易类型          购买？    出售 □    其他方式 □

交易对方          深圳港集团有限公司        是否构成关联交易    是？    否 □

                  本次交易为深圳市盐田港股份有限公司（以下简称“盐田港股份”）拟通过发行股
本次重组概况      份及支付现金的方式向深圳港集团有限公司（以下简称“深圳港集团”）购买深圳
                  市盐港港口运营有限公司（以下简称“港口运营公司”）100%股权并募集配套资
                  金。

                  根据测算，本次交易购买的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并
判断构成重大资产  财务报表期末资产总额的比例超过 50%；购买的资产净额占上市公司最近一个会
重组的依据        计年度未经审计的合并财务报表期末净资产额的比例超过50%，且金额超过5,000
                  万元人民币。根据《上市公司重大资产重组管理办法》，本次重组构成重大资产重
                  组。

                  本次交易方案包括发行股份及支付现金购买资产与募集配套资金两部分组成。盐
                  田港股份拟通过发行股份及支付现金的方式向深圳港集团购买港口运营公司
方案简介          100%股权，并募集配套资金拟用于支付本次交易中的现金对价、偿还债务以及支
                  付本次交易中介机构费用等。本次募集配套资金以发行股份及支付现金购买资产
                  的成功实施为前提，但募集配套资金成功与否不影响发行股份及支付现金购买资
                  产的实施。

                                                          核查意见

 序号                    核查事项                                      备注与说明

                                                        是      否

一、交易对方的情况

1.1      交易对方的基本情况

        交易对方的名称、企业性质、注册地、主要办公地

1.1.1    点、法定代表人、税务登记证号码与实际情况是否  ？

        相符

1.1.2    交易对方是否无影响其存续的因素              ？

1.1.3    交易对方为自然人的，是否未取得其他国家或者地                  不适用

        区的永久居留权或者护照

1.1.4    交易对方阐述的历史沿革是否真实、准确、完整， ？

        不存在任何虚假披露

1.2      交易对方的控制权结构

1.2.1    交易对方披露的产权及控制关系是否全面、完整、 ？

        真实

        如交易对方成立不足一年或没有开展实际业务，是

1.2.2    否已核查交易对方的控股股东或者实际控制人的                  不适用

        情况

                                                                      交易对方深圳港集
1.2.3    是否已核查交易对方的主要股东及其他管理人的  ？              团唯一股东为深圳
        基本情况                                                    市人民政府国有资
                                                                      产监督管理委员会

1.3      交易对方的实力

1.3.1    是否已核查交易对方从事的主要业务、行业经验、 ？

        经营成果及在行业中的地位

1.3.2    是否已核查交易对方的主要业务发展状况        ？

1.3.3    是否已核查交易对方的财务状况，包括资产负债情  ？

        况、经营成果和现金流量情况等

1.4      交易对方的资信情况

        交易对方及其高级管理人员、交易对方的实际控制

        人及其高级管理人员最近 5 年内是否未受到过行政  ？

1.4.1    处罚（不包括证券市场以外的处罚）、刑事处罚或者

        涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁

        交易对方及其高级管理人员最近 5 年是否未受到与  ？

        证券市场无关的行政处罚


        交易对方是否未控制其他上市公司              ？

1.4.2    如控制其他上市公司的，该上市公司的合规运作情

        况，是否不存在控股股东占用上市公司资金、利用                  不适用

        上市公司违规提供担保等问题

1.4.3    交易对方是否不存在其他不良记录              ？

1.5      交易对方与上市公司之间的关系

                                                                      交易对方深圳港集
1.5.1    交易对方与上市公司之间是否不存在关联关系            ？      团为上市公司控股
                                                                      股东

1.5.2    交易对方是否未向上市公司推荐董事或者高级管          ？

        理人员的情况

1.6      交易对方是否承诺在限定期限内不以任何形式转  ？

        让其所持股份

1.7      交易对方是否不存在为他人代为持有股份的情形  ？

二、上市公司重组中购买资产的状况
（适用于上市公司购买资产、对已设立企业增资、接受附义务的赠与或者托管资产等情况）

        购买资产所属行业是否符合国家产业政策鼓励范          ？

2.1      围

        若不属于，是否不存在影响行业发展的重大政策因  ？

        素

2.2      购买资产的经营状况


                                                                      港口运营公司设立
                                                                      于 2022 年 9 月 29
                                                                      日，主要承担管理
                                                                      职能，未直接开展
                                                                      生产经营活动，持
                                                                      有广东盐田港深汕
                                                                      港口投资有限公司
2.2.1    购买的资产及业务在最近 3 年内是否有确定的持续        ？      （以下简称“深汕
        经营记录                                                    投资”）100%股权及
                                                                      盐田三期国际集装
                                                                      箱 码 头 有 限 公 司
                                                                      （以下简称“盐田
                                                                      三期”）35%股权；
                                                                      深汕投资、盐田三
                                                                      期最近 3 年内有确
                                                                      定的持续经营记录

2.2.2    交易对方披露的取得并经营该项资产或业务的时  ？

        间是否真实

2.2.3    购买资产最近 3 年是否不存在重大违法违规行为  ？

2.3      购买资产的财务状况

2.3.1    该项资产是否具有持续盈利能力                ？

2.3.2    收入和利润中是否不包含较大比例（如 30%以上） ？

        的非经常性损益

2.3.3    是否不涉及将导致上市公司财务风险增加且数额  ？

        较大的异常应收或应付帐款

2.3.4    交易完成后是否未导致上市公司的负债比例过大  ？

        （如超过 70%），属于特殊行业的应在备注中说明

2.3.5    交易完成后上市公司是否不存在将承担重大担保  ？

        或其他连带责任，以及其他或有风险问题

2.3.6    相关资产或业务是否不存在财务会计文件虚假记  ？

        载；或者其他重大违法行为


2.4      购买资产的权属状况

2.4.1    权属是否清晰                                ？

        是否已经办理了相应的权属证明，包括相关资产的                  标的公司子公司深
2.4.1.1    所有权、土地使用权、特许经营权、知识产权或其  ？              汕投资和