关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司
2022 年度向特定对象发行股票申请文件
第二轮审核问询函的回复
保荐人（主承销商）
二〇二二年六月
上海证券交易所：
贵所于 2022 年 6 月 9 日出具的《关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司向
特定对象发行股票申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（再融资）〔2022〕120 号）（以下简称“问询函”）已收悉。苏州瑞可达连接系统股份有限公司（以下简称“瑞可达”、“发行人”、“公司”）与东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”、“保荐机构”）、国浩律师（南京）事务所（以下简称“国浩律师”、“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师”、“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。
关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明如下：
1、如无特别说明，本回复使用的简称与《苏州瑞可达连接系统股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》中的释义相同。
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3、为便于阅读，本回复不同内容字体如下：
内容 字体
问询函所列问题 黑体（加粗）
问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）、楷体（加粗）
中介机构核查意见 宋体（不加粗）
目 录
1.关于补充流动资金......4
2.关于前次募投......11
3.关于财务性投资......19
1.关于补充流动资金
根据申报材料及首轮问询回复：（1）发行人本次拟募集资金总额不超过70,000.00 万元，其中补充流动资金 21,000.00 万元，占募集资金总额的 30%，预备费 1,159.75 万元；（2）发行人将预备费认定为资本性支出，主要原因为公司于 2022 年 5 月收到苏州吴中经济技术开发区招商局出具的《关于瑞可达连接系统股份有限公司“新能源汽车关键零部件项目”和研发中心项目”建设方案的说明》，本次募投项目需要在原有规划建设方案的基础上，增设地下或楼顶停车场，并新增外立面幕墙建设，发行人拟使用本次募投项目预备费完成上述工程建支出。
请发行人说明：（1）发行人将本次发行申请受理后计划增设的建设内容增加为本次募投项目内容的合理性，履行的相应决议程序，是否导致本次发行方案生变化；（2）发行人将相关预备费金额认定为资本性支出的原因及合理性；（3）结合《再融资业务若干问题解答》问题 21 的要求，说明本次补流的规模合理性。
请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。
【回复】
一、发行人说明
（一）发行人将本次发行申请受理后计划增设的建设内容增加为本次募投项目内容的合理性，履行的相应决议程序，是否导致本次发行方案生变化；发行人将相关预备费金额认定为资本性支出的原因及合理性
发行人于 2022 年 5 月收到苏州吴中经济技术开发区招商局出具的《关于瑞
可达连接系统股份有限公司“新能源汽车关键零部件项目”和研发中心项目”建设方案的说明》，说明中涉及停车场及外立面玻璃幕墙的建设系施工方案的调整，不涉及募投项目内容的增加，不会导致本次发行方案发生变化。
本次募投项目中预备费主要用于项目在建设期内及竣工验收后可能发生的事项导致的建设费用增加的部分。发行人出于谨慎性考虑，将预备费认定为非资本性支出，视同补充流动资金。
三届董事会第十六次会议，对本次发行方案进行了调整，将本次募集资金中补充流动资金金额调减 1,700.00 万元。调整后的募集资金总额为不超过人民币68,300.00 万元（含本数），扣除发行费用后拟用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 拟投入募集资金额
1 新能源汽车关键零部件项目 44,659.10 39,500.00
2 研发中心项目 9,524.16 9,500.00
3 补充流动资金项目 19,300.00 19,300.00
合计 73,483.26 68,300.00
根据《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核问答》，如本次证券发行方案出现以下情形，应当视为本次证券发行方案发生重大变化，上市公司应当撤回本次证券发行申请重新申报，具体包括：（1）增加募集资金数额；（2）增加新的募投项目；（3）增加发行对象及认购数量；（4）其他可能对本次发行定价具有重大影响的事项。减少募集资金、减少募投项目、减少发行对象及其对应的认购股份不视为本次发行方案发生重大变化。
公司本次调整募集资金方案不涉及增加募集资金数额、增加新的募投项目、增加发行对象及认购数量或其他可能对本次发行定价具有重大影响的事项，因此本次调整募集资金方案不会导致发行方案发生重大变化。
根据公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于提请公司股东大会
授权公司董事会全权办理本次向特定对象发行股票具体事宜的议案》，本次发行
方案的调整无需提交公司股东大会审议。公司已于 2022 年 6 月 15 日召开第三届
董事会第十六次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司
2022 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》、《关于公司 2022 年度向特定对
象发行 A 股股票预案（修订稿）的议案》等相关议案，并且独立董事已对调整本次发行方案相关议案发表了同意的独立意见。综上所述，公司本次调整募集资金方案已履行相应的审批程序。
（二）结合《再融资业务若干问题解答》问题 21 的要求，说明本次补流的
规模合理性
1、公司现有货币资金的安排情况
截至 2022 年 3 月 31 日，公司货币资金余额为 34,032.29 万元，交易性金融
资产 9,279.63 万元，其中货币资金中包含前次募集资金专户余额为 20,312.70 万元以及票据保证金 2,660.58 万元。
公司现有的货币资金及交易性金融资产的具体用途安排如下：
单位：万元
项目 金额
①2022 年 3 月末现金资产及交易性金融资产余额 43,311.92
其中：②截至 2022 年 3 月末前次募集资金专户余额 20,312.70
③应付票据敞口 20,036.42
剩余可用于其他用途的资金（①-②-③） 2,962.81
2022 年 3 月末，在综合考虑前次募投项目资金需求、应付票据的兑付需求
情况下，公司可用于其他用途的资金仅有 2,962.81 万元，难以满足公司日益扩 大的运营资金需求，有必要实施本次补充流动资金项目。
2、公司未来的资金需求情况
经过多年积累，发行人近年来营业收入规模稳步增长，正处于快速发展阶段， 流动资金需求也快速增长，2021 年末发行人流动资金需求如下：
单位：万元
项目 金额 项目 金额
应收票据余额 5,142.39 应付票据 13,754.97
应收账款余额 40,629.30 应付账款 35,426.81
应收款项融资余额 11,984.57 合同负债 675.78
预付款项 468.67 应付职工薪酬 1,694.82
其他应收款余额 355.27 应交税费 361.85
存货余额 27,038.94 其他应付款 202.60
经营性流动资产合计 85,619.14 经营性流动负债合计 52,116.84
流动资金需求 33,502.29
2021 年末，发行人流动资金需求为 33,502.29 万元，未来随着发行人业务
发展，流动资金需求缺口将进一步扩大。
（1）测算方法
公司以 2019 年至 2021 年营业收入为基础，在公司主营业务、经营模式保持
稳定不发生较大变化的情况下，综合考虑各项经营性资产、经营性负债与销售收入的比例关系等因素，利用销售百分比法测算未来营业收入增长所导致的相关流动资产及流动负债的变化，预测公司未来生产经营对流动资金的需求量。
公司未来三年新增流动资金缺口计算公式如下：
新增流动资金缺口=2024 年末流动资金需求额-2021 年末流动资金需求额
流动资金占用额=经营性流动资产金额-经营性流动负债金额
经营性流动资产金额=应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款+存货
经营性流动负债金额=应付票据+应付账款+合同负债+应付职工薪酬+应交税费+其他应付款
报告期内，公司营业收入的增长情况如下：
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
营业收入 90,172.35 61,038.75 50,837.65
营业收入增速 47.73% 20.07%
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