成都智明达电子股份有限公司
与华泰联合证券有限责任公司
关于成都智明达电子股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件
第二轮审核问询函的回复报告
（修订稿）
保荐机构（主承销商）
二零二四年一月
上海证券交易所：
贵所于 2023 年 11 月 14 日出具的《关于成都智明达电子股份有限公司向不
特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（再融资）[2023]233 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。成都智明达电子股份有限公司（以下简称“智明达”“发行人”“公司”）与华泰联合证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”“保荐人”）和北京环球律师事务所（以下简称“发行人律师”）等相关方已就审核问询函中提到的问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相应的补充，请予审核。
审核问询函所列问题 黑体（不加粗）
审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）
涉及对募集说明书等申请文件的修改内容 楷体（加粗）
对审核问询函回复的修改、补充 楷体（加粗）
如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与《成都智明达电子股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中相同。
本回复报告部分表格中单项数据加总与合计可能存在微小差异，均系计算过程中的四舍五入所形成。
问题 1：关于本次募投项目必要性......4
问题 1：关于本次募投项目必要性
根据申报材料：（1）本次募投项目“嵌入式计算机扩能补充投资建设项目”投资规模 39,357.46 万元，系在前次 IPO 募投项目“嵌入式计算机扩能项目”计划投资规模26,982.92万元基础上追加软硬件设备投资12,374.54万元升级而来；
截至 2023 年 9 月 30 日，“嵌入式计算机扩能项目”募集资金使用进度比例
62.14%；（2）本次募投“嵌入式计算机扩能补充投资建设项目”在补足前次 IPO募集资金投入后尚未满足的建设和设备需求外，扩充投资用于购置更多、更先进的设备以进一步提高新建生产线的生产能力及智能化、数字化水平，投资内容不存在重合，产能规划具有合理性；（3）发行人在招股说明书等文件中披露前次募投项目资金来源为 IPO 募集资金和自筹资金，公司通过发行可转债募集资金是自筹解决资金缺口的一种方式；（4）研发中心现有软硬件设备的数量、质量和状况已无法满足公司未来 3-5 年研发工作开展的需求；本次募投项目“研发中心升级建设项目”是在前次 IPO 募投项目“研发中心技术改造项目”（2022 年 10月达到预定可使用状态）资金主要用于购置研发中心大楼的情况下，对研发中心软硬件设备设施的补充和升级，不存在再次申请融资投向前次募投项目的情形。
请发行人说明：（1）结合本次与前次募投项目的软硬件设备差异，量化说明“嵌入式计算机扩能补充投资建设项目”对提高公司生产线的生产能力及智能化、数字化水平的具体体现；（2）结合前后两个扩能募投项目的投资构成、投产及达产安排等，说明前后两个募投项目是否能有效区分，本次再融资和 IPO招股说明书关于效益测算的信息披露是否存在差异，IPO 信息披露是否真实准确完整，是否属于重复建设；（3）本次募投项目相关产能规划具有合理性的依据是否充分，并结合前次募投项目建设进展，说明在前次募投项目尚未建成的情况下，再次申请进行融资建设并扩大投资的必要性及合理性；（4）认定公司本次使用部分募集资金投向前次募投项目与公司首次公开发行股票披露信息不存在差异，亦不构成违反承诺的依据是否充分，是否符合相关监管指引规定；（5）结合现有、IPO 及本次再融资拟购置的软硬件设备设施数量、构成、用途，公司技术及人员储备情况等，量化说明公司的研发工作安排、后续拟形成的研发成果与产品、产业化进度、与在研项目的匹配情况；（6）结合（5）中事项，说明本次再融资申请投向原研发中心项目建设的必要性及合理性，是否实际为投向前次
募投项目、实质为前次募投项目的重复投资建设。
请发行人律师对（4）进行核查，请保荐机构对上述事项进行核查并发表明 确意见。
回复：
一、请发行人说明
（一）结合本次与前次募投项目的软硬件设备差异，量化说明“嵌入式计 算机扩能补充投资建设项目”对提高公司生产线的生产能力及智能化、数字化 水平的具体体现
1、本次募投“嵌入式计算机扩能补充投资建设项目”与前次募投“嵌入式 计算机扩能项目”软硬件设备投资差异情况
本次募投“嵌入式计算机扩能补充投资建设项目”软硬件设备计划投资 17,881.54 万元，系在前次募投“嵌入式计算机扩能项目”规划的软硬件设备投
资金额 5,507.00 万元的基础上追加投资 12,374.54 万元，旨在提高生产线的生产
能力及智能化、数字化水平。本次募投与前次募投软硬件设备投资金额差异情况 如下：
单位：万元
序号 设备类型 设备名称 前次募投规 本次募投规 差异金 相关设备对生产
划投资金额 划投资金额 额 线的提升作用
SMT 线体 437.00 3,900.00 3,463.00
自动钢网清洗机 20.00 20.00 -
选择性波峰焊 150.00 300.00 150.00
自动搪锡机 - 80.00 80.00
自动板洗设备 90.00 90.00 -
1 制造设备 干燥箱 提高生产能力
- 28.00 28.00
三防涂覆生产线 50.00 50.00 -
自动点胶机 30.00 30.00 -
3DAOI 自动光学检测设备、 200.00 1,162.28 962.28
3DCTX-RAY、BGA 返修台
合计 977.00 5,660.28 4,683.28
生产测试 三坐标测量机 100.00 130.00 30.00
2 设备 提高生产能力
测试用电源 30.00 120.00 90.00
序号 设备类型 设备名称 前次募投规 本次募投规 差异金 相关设备对生产
划投资金额 划投资金额 额 线的提升作用
高精度电源 32.00 220.00 188.00
万用表 50.00 108.00 58.00
示波器 160.00 210.00 50.00
AD 采集设备 150.00 1,620.00 1,470.00
液冷源设备 80.00 96.00 16.00
信号发生器、示波器等 - 535.76 535.76
合计 602.00 3,039.76 2,437.76
振动台（2T） 105.00 525.00 420.00
振动台（4T） 480.00 480.00
快速温变试验箱（高功率） 1,760.00 3,346.20 1,586.20
环境实验 快速温变试验箱（低功率） 440.00 1,080.00 640.00
3 设备 温度冲击试验箱 提高生产能力
180.00 360.00 180.00
普通温度试验箱 - 675.00 675.00
快速温变试验箱、电热鼓风除 63.00 491.97 428.97
湿箱等
合计 3,028.00 6,958.17 3,930.17
4 其他 真空设备执行器、密码工具等 - 53.33 53.33 提高生产能力
智能仓库（WMS） 500.00 940.00 440.00
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