证券代码：688265 证券简称：南模生物 公告编号：2023-017
上海南方模式生物科技股份有限公司
关于 2022 年第三季度报告的更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
本次会计差错更正影响上海南方模式生物科技股份有限公司（以下简称“公
司”）《2022 年第三季度报告》中的合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表及相关内容。更正后，本报告期及年初至本报告期末的无形资产减
少 3,308,447.13 元，资本公积增加 4,552,419.47 元，未分配利润减少
7,860,866.60元；管理费用减少6,697.26元，营业外收入减少7,867,563.86元；
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 199,703,897.48，
投资支付的现金减少 199,703,897.48 元。
一、本次会计差错概述及审议程序
（一）会计差错概述
报告期内，公司通过承债式收购取得上海中营健健康科技有限公司（以下简称“中营健”）100%股权。因为此次收购的主要目的是获得中营健的核心资产，即上海市张江科学城琥珀路 63 弄 1-9 号相关工业用土地及房产设施，除持有上述土地及房产设施外，中营健未进行其他业务经营活动，本次收购应将其作为资产收购进行核算。此前公司将本次收购作为通过非同一控制下企业合并进行会计处理存在会计差错，现更正为作为资产收购进行核算，购买成本按购买日所取得的各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，需调减营业外收入 786.76万元，因此净利润减少 786.76 万元。该调整导致《2022 年第三季度报告》中的财务指标出现更正。
（二）审议程序
公司于 2023 年 4 月 27 日召开了第三届董事会第八次会议、第三届监事会第
七次会议，分别审议通过了《关于 2022 年第三季度报告的更正议案》，全体董事、监事出席会议并同意该议案，无反对及弃权票；独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见，审议程序符合相关法律法规的规定。该议案无需提交股东大会审议。
二、更正情况及对公司的影响
（一）《2022 年第三季度报告》之“一、主要财务数据”的更正
1、“一、主要财务数据”之“（一）主要会计数据和财务指标”的更正
更正前：
单位：元 币种：人民币
本报告期比上 年初至报告期末
主要会计数据 本报告期 年期末增减变 年初至报告期末 比上年同期增减
动幅度（%） 变动幅度（%）
归属于上市公司 2,901,540.35 -76.07 7,785,795.08 -79.9
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经 -11,470,267.43 -236.81 -18,607,647.48 -156.91
常性损益的净利
润
基 本 每 股 收益 0.04 -80.95 0.10 -84.85
（元／股）
稀 释 每 股 收益 0.04 -80.95 0.10 -84.85
（元／股）
加权平均净资产 0.16 减少 4.06 个 0.44 减少 13.68 个百
收益率（%） 百分点 分点
本报告期末比上
本报告期末 上年期末 年度末增减变动
幅度（%）
总资产 2,135,525,433.57 1,964,057,227.03 8.73
归属于上市公司 1,767,297,988.90 1,783,660,380.23 -0.92
股东的净资产
更正后：
单位：元 币种：人民币
本报告期比上 年初至报告期 年初至报告期末
主要会计数据 本报告期 年期末增减变 末 比上年同期增减
动幅度（%） 变动幅度（%）
归属于上市公司 -4,959,326.26 -108.15 -75,071.53 -100.19
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经 -12,643,704.76 -124.09 -19,781,084.81 -160.50
常性损益的净利
润
基 本 每 股 收 益 -0.06 -105.77 0.00 -100.00
（元／股）
稀 释 每 股 收 益 -0.06 -105.77 0.00 -100.00
（元／股）
加权平均净资产 -0.28 减少 21.61 个 0 减少 14.12 个百
收益率（%） 百分点 分点
本报告期末比上
本报告期末 上年期末 年度末增减变动
幅度（%）
总资产 2,132,216,986.44 1,964,057,227.03 8.56
归属于上市公司 1,763,989,541.77 1,783,660,380.23 -1.10
股东的净资产
2、“一、主要财务数据”之“（二）非经常性损益项目和金额”的更正
更正前：
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期金额 年初至报告期末金额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 7,867,563.86 7,867,563.86
辨认净资产公允价值产生的收益
减：所得税影响额 2,538,478.24 4,619,450.69
合计 14,371,807.78 26,393,442.56
更正后：
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期金额 年初至报告期末金额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
减：所得税影响额 1,358,343.66 3,439,316.11
合计 7,684,378.50 19,706,013.28
3、“一、主要财务数据”之“（三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因”的更正
更正前：
项目名称 变动比例（%） 主要原因
归属于上市公司股东的扣 1、公司本报告期营业收入增速不高，生产规
除非经常性损益的净利润 -236.81 模扩大成本增加较多，管理费用及研发费用
_本报告期 的上涨，导致净利润大幅下降；
归属于上市公司股东的扣 -156.91 2、本报告期政府补助、收购上海中营健健康
除非经常性损益的净利润 科技有限公司产生的营业外收入、理财收益
_年初至报告期末 等贡献了部分非经常性收益。
更正后：
项目名称 变动比例（%） 主要原因
归属于上市公司股东的扣 1、公司本报告期营业收入增速不高，生产规
除非经常性损益的净利润 -236.81 模扩大成本增加较多，管理费用及研发费用
_本报告期 的上涨，导致净利润大幅下降；
归属于上市公司股东的扣 2、本报告期政府补助、理财收益等贡献了部
除非经常性损益的净利润 -156.91 分非经常性收益。
_年初至报告期末
（二）《2022 年第三季度报告》之“四、季度财务报表”的更正
1、“四、季度财务报表”之“合并资产负债表”的更正
更正前：
单位：元 币种：人民币
项目 2022.9.30 2021.9.30
无形资产 250,652,928.99 245,312.00
资产总计 2,135,5
查看PDF原文
