立信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于上海柏楚电子科技股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的
审核问询函的回复
信会师函字[2021]第 ZA869 号
上海证券交易所：
根据贵所于 2021 年 5 月 26 日出具的《关于上海柏楚电子科技股
份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2021〕32 号）（以下简称“审核问询函”）相关问题的要求，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）作为上海柏楚电子科技股份有限公司（以下简称“柏楚电子”、“发行人”、“公司”）向特定对象发行股票的申报会计师，对审核问询函中涉及申报会计师的相关问题逐项回复如下：
特别说明：
1、如无特别说明，本审核问询函回复报告中的简称或名词的释义与《上海柏楚电子科技股份有限公司 2021 年度向特定对象发行 A股股票募集说明书（申报稿）》中的相同。
2、本审核问询函回复报告中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
问题 4.关于融资规模
4.1 根据申报材料，本次募集资金净额拟投入智能切割头扩产项目、智能焊
接机器人及控制系统产业化项目和超高精密驱控一体研发项目。项目投资总额为 142,942.47 万元，拟使用募集资金 100,000.00 万元。
其中，建筑工程费、设备购置费金额较高，分别占上述项目投资总额的比重为 84.11%、82.53%和 79.50%。
请发行人说明：（1）各募投项目中建筑工程费、设备购置费、预备费、铺底流动资金、研发投入的具体金额明细及测算依据；（2）本次各募投项目盈亏平衡点、内部收益率的测算过程、测算依据，并说明内部报酬率、销量、单价、人员数量、其他制造费用占比等关键测算指标的确定依据，分析效益测算的谨慎性及合理性；（3）在募投项目建设达到预定可使用状态后，相关折旧、摊销等费用对公司财务状况的影响，量化分析硬件设备扩产对综合毛利率的影响；（4）模拟测算 IPO 募投项目及本次募投项目全部投入完成的情况下公司的资产构成情况，说明发行人的业务模式是否发生变化，与同行业可比公司的差异及原因。
请申报会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、发行人说明
（一）各募投项目中建筑工程费、设备购置费、预备费、铺底流动资金、研发投入的具体金额明细及测算依据
1、智能切割头扩产项目投资规模测算
（1）项目投资总额
本项目计划投资总额为 61,839.67 万元，具体包括建设投资 57,559.58 万元和
铺底流动资金 4,280.09 万元。具体金额如下表所示：
单位：万元
序号 项目 总投资金额 占比
一 建设投资 57,559.58 93.08%
1 工程费用 52,599.60 85.06%
1.1 建筑工程费 11,922.00 19.28%
1.2 设备购置费 40,091.00 64.83%
1.3 软件购置费 586.60 0.95%
2 工程建设其它费用 2,330.00 3.77%
2.1 土地购置费 1,750.00 2.83%
2.2 其他费用 580.00 0.94%
3 预备费 2,629.98 4.25%
二 铺底流动资金 4,280.09 6.92%
合计 61,839.67 100.00%
（2）建筑工程费
本项目建设用地面积 15,000 平米，包括厂房 12,000 平米和地下车库 3,000
平米，建筑工程包括土建工程、装修工程、总图工程和公用工程。各建筑工程分项单价通过对项目所在地每平米工程所耗用土方、建材、人工、能耗等要素的市场价格进行测算所得。具体如下：
单位：万元
序号 建筑物名称 面积（㎡） 建筑单价（元/㎡） 金额
1 建筑工程 15,000 - 6,300.00
1.1 生产及仓储 12,000 4,000 4,800.00
1.2 研发办公 - - -
1.3 地下车库 3,000 5,000 1,500.00
2 装修工程 12,000 - 4,200.00
2.1 生产及仓储 6,000 2,000 1,200.00
序号 建筑物名称 面积（㎡） 建筑单价（元/㎡） 金额
2.2 洁净车间 6,000 5,000 3,000.00
2.3 研发办公 - - -
3 总图工程 - - 530.00
4 公用辅助工程 - - 892.00
合计 - - 11,922.00
（3）设备购置费及软件购置费
本项目设备购置费包含项目拟生产产品的基本生产、实验和检测设备，项目设备购置单价中已包含设备在安装过程中的合理费用。公司已对本项目涉及之软硬件设备进行询价。本项目设备购置费（含安装费用）情况如下表所示：
单位：万元
序号 硬件名称 数量 单价 总价
1 非球面镜片加工设备 3 550 1,650.00
2 原子力显微镜 2 200 400.00
3 紫外·可见·近红外分光光度计 1 100 100.00
4 轮廓仪 1 150 150.00
5 激光干涉仪 1 150 150.00
6 台阶仪 1 170 170.00
7 全自动光学镜头定心装调系统 1 200 200.00
8 中心厚度测量仪 1 70 70.00
9 全自动球径仪 2 50 100.00
10 光学缺陷检测仪 2 250 500.00
11 台式无掩膜激光直写光刻机 1 650 650.00
12 基恩士 3d 轮廓测量仪 1 80 80.00
13 蔡司体视显微镜 2 50 100.00
14 标乐金相研磨抛光机及相关耗材 1 20 20.00
15 Fluke 红外热像仪 4 60 240.00
16 蔡司高速相机 4 50 200.00
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