688097 科创 博众精工

股票简称：博众精工                                  股票代码：688097
关于博众精工科技股份有限公司向特定 对象发行股票申请文件的审核问询函
            之回复报告

              保荐机构（主承销商）

 （深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
                      2022 年 5 月

上海证券交易所：

  贵所《关于博众精工科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2022〕68 号）（以下简称“《问询函》”）收悉。在收悉《问询函》后，博众精工科技股份有限公司（以下简称“博众精工”、“公司”、“申请人”或“发行人”）会同华泰联合证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）与上海澄明则正律师事务所（以下简称“发行人律师”或“申请人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”），就《问询函》中提出的问题，逐一进行落实，同时按要求对博众精工科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件进行了修改及补充说明。现将《问询函》有关问题的落实情况汇报如下，请予以审核。

  如无特别说明，本回复报告引用简称或名词的释义与《博众精工科技股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票证券募集说明书》中的含义相同。本文中所列数据可能因四舍五入原因而与数据直接相加之和存在尾数差异。本回复中的字体代表以下含义：

  黑体：反馈意见所列问题

  宋体：对反馈意见所列问题的回复

  楷体：对申请文件的修订、补充


                          目 录


问题 1：关于本次募集资金项目......4
问题 2：关于前次募集资金项目......56
问题 3：关于效益测算......60
问题 4：关于补充流动资金和流动性风险......76
问题 5：关于财务性投资......93
问题 6：关于经营情况......102
问题 7：其他......125
问题 1：关于本次募集资金项目

  根据申报材料：（1）发行人拟使用本次募集资金74,600.00万元和48,000.00万元分别投入新能源行业自动化设备扩产建设项目和消费电子行业自动化设备升级项目（以下简称新能源项目和消费电子项目），其中设备购置费分别为62,638.38 万元和 42,097.67 万元；（2）发行人拟使用本次募集资金金额22,500.00 万元投入新建研发中心项目，用于建设先进实验室，引进高精度研发测试设备，进行包括半导体设备在内的新产品、新技术研发；（3）新能源项目中，目前动力锂电池仅有宁德时代一家客户产生收入，保荐机构对此予以了关注；（4）截至2021年9月30日，发行人机器设备、电子设备账面价值分别为4,105.95万元和 1,766.39 万元。

  请发行人说明：（1）截止目前公司与有关车企就锂电池设备签署合作协议或意向订单的情况以及销售订单的转化情况，结合技术、人员、市场、客户、订单等情况，说明公司投入锂电池生产设备的合理性和可行性；（2）结合产品、应用领域和生产流程等差异，说明前募项目与本募项目的区别和联系，是否实质上属于相同项目；（3）结合公司目前固定资产规模及现有产能规模，说明本次募投项目设备购置远高于现有资产规模的合理性，结合在手订单、意向性合同、市场空间、市场竞争格局等说明在建及新增产能消化措施；（4）新能源项目和消费电子项目中建设投资各项目的具体内容、测算依据、资金投向和价格公允性，拟投资的设备内容、数量和用途以及与新增产能的匹配关系，与公司现有设备的差异情况以及是否具有通用性，进一步分析本次新购置设备内容和规模的合理性，项目建设资金是否会用于补充流动资金；（5）新建研发中心项目拟购买软硬件设备的内容、数量、用途及价格公允性，研发费用的具体构成，与报告期内发行人研发费用支出构成是否存在显著差异；（6）各募投项目目前进展情况，发行人董事会审议发行方案前的投入情况，本次募集资金是否用于置换董事会审议前的投入金额。

  请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

  回复：

  一、发行人说明


  （一）截止目前公司与有关车企就锂电池设备签署合作协议或意向订单的情况以及销售订单的转化情况，结合技术、人员、市场、客户、订单等情况，说明公司投入锂电池生产设备的合理性和可行性

  1、截止目前公司与有关车企就锂电池设备签署合作协议或意向订单的情况以及销售订单的转化情况

  （1）合作协议或意向订单的签署情况

  ①锂电设备领域

  公司锂电池生产设备的客户、潜在客户主要为各锂电池生产商以及锂电池产
业链相关企业。截至 2022 年 3 月 31 日，公司新能源锂电池自动化设备以及相关
配件在手订单金额为 61,762.19 万元。目前，发行人锂电设备的客户认证情况进展良好，公司已实现锂电设备及相关配套产品销售收入的客户主要包括如下企业：

序号    客户或集团名称                          基本情况

                            宁德时代（300750.SZ）是全球领先的动力电池系统提供商，
                            专注于新能源汽车动力电池系统、储能系统的研发、生产和
 1  宁德时代            销售。其中，动力电池方面，宁德时代 2017-2020 年动力电
                            池使用量连续四年排名全球第一，客户涵盖了特斯拉、现代、
                            福特、戴姆勒、长城汽车、理想、蔚来等。

                            具体客户包括东莞新能德科技有限公司、宁德新能源科技有
 2  ATL                  限公司、东莞新能安科技有限公司等 ATL 集团所属企业。
                            ATL 是行业内知名的锂离子电池生产商，主要提供高质量
                            可充电式锂离子电池的电芯、封装和系统整合方案。

                            具体客户包括欣旺达电子股份有限公司、欣旺达电子（印度）
                            有限公司。

 3  欣旺达              欣旺达（300207.SZ）为国内领先的锂电池模组解决方案及
                            产品提供商，主要从事锂电池模组的研发、生产和销售。于
                            2017 年开始重点投入动力电池领域，目前已形成消费类锂
                            电池、动力类锂电池为主的业务格局。

                            具体客户包括德赛电池之子公司惠州市德赛电池有限公司、
                            惠州市德赛自动化技术有限公司。

 4  德赛电池            德赛电池（000049.SZ）国内领先的锂电池生产商，主要围
                            绕锂电池产业链进行业务布局，业务范围涵盖中小型锂电池
                            封装集成、大型动力电池、储能电池等电源管理系统及封装
                            集成业务。

                            具体包括璞泰来之下属企业东莞市超鸿自动化设备有限公
 5  璞泰来              司、江苏中关村嘉拓新能源设备有限公司。

                            璞泰来（603659.SH）为锂离子电池关键材料和自动化工艺
                            设备供应商。

 6  太普动力新能源（常  新普科技集团子公司，主要从事大型工业储能式锂离子电
      熟）股份有限公司    池、动力型锂离子电池等业务。


序号    客户或集团名称                          基本情况

      三星（天津）电池有限  三星 SDI 控股子公司，三星 SDI 是三星集团的附属企业，
 7  公司                主营业务涵盖汽车动力电池、储能系统、小型锂离子电池以
                            及电子材料等。

 8  万向一二三股份公司  万向集团旗下专业的锂离子动力电池制造企业。

                            杉杉股份（600884.SH）下属公司。杉杉股份业务覆盖锂离
                            子电池材料、电池系统集成（包括锂离子电容、动力电池
 9  安徽杉越科技有限公  PACK）、能源管理服务和充电桩建设及新能源汽车运营等
      司                  新能源业务，系宁德时代、LG、ATL、孚能科技、珠海冠
                            宇、亿纬锂能、比亚迪、欣旺达等国内外主流厂商锂电池材
                            料供应商。

 10  Varta Microbattery      隶属于全球先进储能解决方案提供商 Clarios 柯锐世，主要
      Gmbh                向奥迪、宝马、奔驰等提供汽车电池。

 11  星恒电源股份有限公  联想控股成员企业，是专事车用动力锂电池的高新技术企
      司                  业。

 12  珠海冠宇电池股份有  聚合物软包锂离子电池生产商，产品覆盖消费类锂离子电池
      限公司              和动力类锂离子电池。

  截至本回复出具之日，除上述已产生收入的客户外，公司新能源汽车充换电站业务目前已取得订单的客户还包括安徽南都华拓新能源科技有限公司、浙江野马电池股份有限公司等。

  ②新能源汽车充换电站领域

  截至2022年3月31日，公司新能源充换电站设备的在手订单金额为4,163.17万元。公司已实现新能源汽车充换电站及相关配套产品销售收入的客户主要包括如下企业：

 序号        客户或集团名称                        基本情况

                                  具体客户包括浙江吉智新能源汽车科技有限公司、
  1    吉利汽车                  易易互联科技有限公司、济南易易互联科技有限责
                                  任公司、天津易易唤能科技有限公司、青岛易易互
                                  联科技有限公司等吉利汽车下属企业。

                                  具体客户包括武汉蔚来能源设备有限公司、上海蔚
  2    蔚来汽车                  来汽车有限公司、上海蔚来能源有限公司、武汉蔚
                                  来能源有限公司、北京蔚来能源科技有限公司等蔚
                                  来汽车下属企业。

                                  具体客户包括东风畅行科技股份有限