证券代码：688020 证券简称：方邦股份 公告编号： 2021-056
广州方邦电子股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的影响、采取
填补措施及相关承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
广州方邦电子股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 11 月 1 日召开
第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第二十二次会议审议通过了公司关于 2021 年度向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）的相关议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号），以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等法律、法规和规范性文件的规定，为保障中小投资者利益，公司就本次发行事宜对即期回报摊薄的影响进行了认真分析并提出了填补回报的相关措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体内容如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设及说明
以下假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化。
2、不考虑本次募集资金到位后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
3、假设本次向特定对象发行于 2022 年 6 月末实施完成，假设本次向特定对
象发行股票数量为发行上限 4,444,444 股，本次向特定对象发行完成后公司总股
本将由 80,000,000 股（截至 2021 年 6 月 30 日）增至 84,444,444 股，假设募集资
金总额为 30,000.00 万元（不考虑发行费用）。
4、根据公司披露的 2020 年度报告，公司 2020 年度归属于上市公司股东的
净利润为 11,923.07 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为8,604.40 万元。假设 2021 年公司实现的归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与 2020 年度数据持平。假设公司
2021 年 12 月 31 日期末归属于母公司所有者权益等于 2020 年 12 月 31 日归属于
母公司所有者权益加上假设的 2021 年度归属于上市公司股东的净利润。假设未考虑公司 2021 年度利润分配因素的影响。
假设 2022 年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别按以下三种情况进行测算：（1）增长 10%；（2）增长20%；（3）增长 30%。该假设仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对 2022 年经营情况及趋势的判断，亦不构成对本公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
5、本次向特定对象发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准。
6、在计算发行在外的普通股股数时，仅考虑本次发行对总股本的影响，不考虑送股、股票回购注销、公积金转增股本等导致股本变动的情形。
7、预测本次发行后净资产时，不考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响。
8、不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
（二）本次发行对公司主要财务指标的影响测算
基于上述假设和前提，本次发行摊薄即期回报的影响如下：
2021.12.31 2022.12.31 2022.12.31
项目 /2021 年 /2022 年 /2022 年
本次发行前 本次发行后
普通股股数（万股） 8,000.00 8,000.00 8,444.44
假设情形（1）：假设公司 2022 年度实现的归属于上市公司普通股股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润较 2021 年度增长 10%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 11,923.07 13,115.38 13,115.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 8,604.40 9,464.84 9,464.84
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.49 1.64 1.60
稀释每股收益（元/股） 1.49 1.64 1.60
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.08 1.18 1.15
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 1.08 1.18 1.15
加权平均净资产收益率 7.14% 7.31% 6.74%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 5.15% 5.27% 4.87%
假设情形（2）：假设公司 2022 年度实现的归属于上市公司普通股股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润较 2021 年度增长 20%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 11,923.07 14,307.69 14,307.69
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 8,604.40 10,325.28 10,325.28
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.49 1.79 1.74
稀释每股收益（元/股） 1.49 1.79 1.74
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.08 1.29 1.26
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 1.08 1.29 1.26
加权平均净资产收益率 7.14% 7.95% 7.34%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 5.15% 5.73% 5.29%
假设情形（3）：假设公司 2022 年度实现的归属于上市公司普通股股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润较 2021 年度增长 30%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 11,923.07 15,499.99 15,499.99
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 8,604.40 11,185.72 11,185.72
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.49 1.94 1.89
稀释每股收益（元/股） 1.49 1.94 1.89
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.08 1.40 1.36
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 1.08 1.40 1.36
加权平均净资产收益率 7.14% 8.58% 7.92%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 5.15% 6.19% 5.72%
注：对基本每股收益和稀释每股收益的计算公式按照证监会制定的《关于首发及再融资、重大资产重
组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中的要求、根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的规定进行计算。
权平均净资产收益率可能会出现一定程度下降，公司股东即期回报存在被摊薄的风险。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行募集资金到位后，公司的总股本和净资产将会相应增加，由于募集资金投资项目存在一定的建设期，不能在短期内实现预期效益，因此短期内公司净利润增长幅度可能会低于净资产和总股本的增长幅度，预计本次发行后公司的每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标将出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。
特此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期股东回报的风险。
三、本次发行 A 股股票的必要性和合理性
本次募集资金投资项目符合国家产业政策对本行业发展的要求，建设和运行期间对环境影响较小。同时，本项目具有良好的预期财务效益，能够提升公司整体盈利水平，对促进当地就业和税收增长有积极意义。同时，本次向特定对象发行可以提升公司的盈利能力，优化公司的资本结构，为后续业务发展提供保障，符合公司及公司全体股东的利益。
四、本次募集资金用途与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本项目是在公司现有主营业务的基础上，结合国家产业政策和行业发展特点，以现有技术为依托实施的投资计划，是现有核心技术的产业化新建项目。项目投产后，将扩大公司整体规模，有利于进一步发挥公司技术、产品与服务、客户、品牌和管理的资源优势，实现公司业务的整合及协同效应，切实增强公司抵抗市场变化风险的能力、市场竞争能力和可持续发展能力。
本项目的实施不会改变公司现有的生产经营和商业模式，将会大大提高公司的持续盈利能力和整体竞争力。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备
1、人员储备
公司核心技术团队为电子专用材料领域的专业人才，从事该领域多年积累了丰富的技术研发与产品经验，对行业技术发展拥有深刻见解。近年来，公司持续加大研发投入，不断引进更多技术人才，加强对研发技术人员的培养，目前公司
已组建了一支稳定、专业、高素质的研发团队。截至 2021 年 6 月 30 日，公司各
类研发技术人员 121 人，其中
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