关于苏州华兴源创科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券
申请文件的审核问询函的回复
保荐机构（主承销商）
（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
上海证券交易所：
苏州华兴源创科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“上市公司”或“华
兴源创”）收到贵所于 2021 年 8 月 12 日下发的《关于苏州华兴源创科技股份有
限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2021〕50 号）（以下简称“《问询函》”），公司已会同华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”）、上海市通力律师事务所（以下简称“律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）进行了认真研究和落实，并按照问询函的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复，现提交贵所，请予以审核。
除非文义另有所指，本问询函回复中的简称与《苏州华兴源创科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券证券募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）中的释义具有相同涵义。
本问询函回复的字体说明如下：
问询函所列问题 黑体
对问询函所列问题的回复 宋体
对募集说明书的补充披露、修改 楷体、加粗
本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。
目 录
问题 1、关于融资规模 ...... 4
问题 2、关于新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目...... 29
问题 3、关于新型微显示检测设备研发及生产项目...... 44
问题 4、关于半导体 SIP 芯片测试设备生产项目...... 54
问题 5、关于收益测算 ...... 68
问题 6、关于资产重组 ...... 84
问题 7、关于财务性投资 ...... 92
问题 8、其他 ...... 101
问题 1、关于融资规模
申报文件显示，本次公司拟发行可转债募集不超过 80,000 万元资金，主要
用于新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目、新型微显示检测设备研发及生产项目、半导体 SIP 芯片测试设备生产项目。公司最近一期净资产为320,403.67 万元。
请发行人说明：（1）新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目、新型微显示检测设备研发及生产项目、半导体 SIP 芯片测试设备生产项目具体投资数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程，分析建筑工程费每平米造价合理性、设备采购价格公允性；（2）结合各募投项目中非资本性支出的情况，测算本次募投项目中实质用于补充流动资金的具体金额，并论证补充流动资金的比例是否超过募集资金总额的 30%；（3）发行人及其子公司报告期末是否存在已获准未发行的债务融资工具，如存在，说明已获准未发行债务融资工具如在本次可转债发行前发行是否仍符合累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 50%的要求。
请保荐机构对本次各募投项目投资数额的测算依据、过程、结果的合理性，募投项目的效益测算结果是否具备谨慎性及合理性，各项投资构成是否属于资本性支出，公司本次各募投项目金额是否超过实际募集资金需求量，以及补充流动资金比例是否超过募集资金总额的 30%发表明确意见。
请申报会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、发行人说明事项
（一）新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目、新型微显示检测设备研发及生产项目、半导体 SIP 芯片测试设备生产项目具体投资数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程，分析建筑工程费每平米造价合理性、设备采购价格公允性
1、本次募投项目具体投资数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程
（1）新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目
公司本次募投项目中“新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目”分两期建设，具体建设内容分别为：主要用于智能手表精密检测、组装自动化设备的产能建设的一期项目，以及主要用于 TWS 耳机（即“无线耳机”）精密检测自动化设备的产能建设的二期项目。
①新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目（一期）
新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目（一期）总投资额为 16,066.28万元，其中拟使用募集资金投资 11,400.00 万元，具体资金投入情况如下：
单位：万元
序号 项目 总投资金额 拟使用募集资金投入金额
1 建筑工程投资 10,875.28 8,013.00
2 设备投资 3,157.00 3,157.00
3 软件投资 230.00 230.00
4 预备费 713.00 -
5 铺底流动资金 1,091.00 -
6 项目总投资 16,066.28 11,400.00
新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目（一期）投资具体明细及测算依据如下：
A.建筑工程投资
本项目建筑工程投资主要包括新建生产车间、办公楼、研发中心以及宿舍、食堂等，建设面积主要系根据募投项目实际场地需求和历史项目经验而确定，建设单价主要系根据市场价格和公司历史采购经验确定。建筑工程投资的具体明细如下：
单位：m2、万元/m2、万元
序号 建设内容 面积 单价 投资额
1 生产车间 20,000.00 0.23 4,600.00
2 办公楼、研发中心 8,411.00 0.49 4,137.88
3 宿舍、食堂 10,687.00 0.20 2,137.40
合计 39,098.00 - 10,875.28
B.设备投资
本项目设备投资主要系购置配套生产设备所产生的支出。生产设备的数量，系基于该项目预计需求而确定；生产设备的价格，主要参照相同或类似规格/型号设备的市场价格，并结合公司历史采购经验测算得出。设备投资的具体明细如下：
单位：台/套、万元/台/套、万元
序号 设备名称 数量 单价 投资额
1 三轴加工中心 60 42.00 2,520.00
2 五轴加工中心 2 150.00 300.00
3 精密加工中心 1 200.00 200.00
4 三次元检测仪器 3 35.00 105.00
5 普通小铣床 10 1.20 12.00
6 金属切割机 2 1.50 3.00
7 空气压缩机 1 5.00 5.00
8 小型数控车床 2 6.00 12.00
合计 81 — 3,157.00
C.软件投资
本项目软件投资主要用于项目研发环节购置相关软件，价格参考市场上相同或类似软件的价格而确定，具体明细如下：
单位：台/套、万元/套、万元
序号 软件名称 数量 单价 投资额
1 Solid Works 20 7.50 150.00
2 Altium designer 4 20.00 80.00
合计 24 — 230.00
D.预备费
本项目预备费为 713.00 万元，主要用于项目在建设期内及竣工验收后可能发生的风险因素导致的建设费用增加的部分，将全部以自有资金投入。
基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，计算公式为：
基本预备费=（建设工程费+设备费用+软件费用）×基本预备费费率
该项目基本预备费费率以 5%为基准，估算为 713 万元。
E.铺底流动资金
本项目铺底流动资金为 1,091.00 万元，系综合考虑未来项目应收账款、存货、货币资金等经营性流动资产以及应付账款等经营性流动负债的情况对流动资金的需求等因素的影响而设置，系项目运营早期为保证项目正常运转所必须的流动资金，将全部以自有资金投入。
②新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目（二期）
新建智能自动化设备、精密检测设备生产项目（二期），总投资为 14,100.00万元，其中拟使用募集资金投资 13,100.00 万元，具体资金投入情况如下：
单位：万元
序号 项目
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