证券代码：605388 证券简称：均瑶健康 公告编号：2024-034
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司 2023 年年度权益分派实施公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
公司不存在首发战略配售股份
每股分配比例，每股转增比例
A 股每股现金红利 0.1 元
每股转增股份 0.4 股
相关日期
除权（息） 新增无限售 现金红利发
股份类别 股权登记日 最后交易日 日 条件流通股 放日
份上市日
Ａ股 2024/6/4 － 2024/6/5 2024/6/5 2024/6/5
差异化分红送转： 是
一、 通过分配、转增股本方案的股东大会届次和日期
本次利润分配及转增股本方案经公司 2024 年 5 月 9 日的 2023 年年度股东大会审议通过。
二、 分配、转增股本方案
1. 发放年度：2023 年年度
2. 分派对象：
截至股权登记日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中国结算上海分公司”）登记在册的本公司全体股东。
根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的有关规定，公司回购的 3,790,000股股份不参与利润分配和公积金转增股本。
3. 差异化分红送转方案：
（1）截至本公告披露日，公司总股本 430,000,000 股，扣除回购专户的股份数 3,790,000
股，以此为基数计算，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），本次将派发现金红
利 42,621,000 元（含税）；每 10 股以资本公积金转增 4 股，转增股本后公司的总股本为
600,484,000 股（最终以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记结果为准）。
（2）本次差异化分红除权除息的计算依据
根据《上海证券交易所交易规则》等相关规定，公司按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
由于本次进行差异化分红，上述公式中现金红利及流通股份变动比例指根据总股本摊薄调整后计算的每股现金红利及流通股份变动比例，计算公式如下：
每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（426,210,000×0.1）÷430,000,000≈0.0991 元/股
流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际转增比例）÷总股本=（426,210,000×0.4）÷430,000,000≈0.3965
综上，本次除权除息参考价格=（前收盘价格-0.0991）÷（1+0.3965）
三、 相关日期
除权（息） 新增无限售 现金红利发
股份类别 股权登记日 最后交易日 日 条件流通股 放日
份上市日
Ａ股 2024/6/4 － 2024/6/5 2024/6/5 2024/6/5
四、 分配、转增股本实施办法
1. 实施办法
（1）无限售条件流通股的红利委托中国结算上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日上海证券交易所收市后登记在册并在上海证券交易所各会员办理了指定交易的股东派发。已办理指定交易的投资者可于红利发放日在其指定的证券营业部领取现金红利，未办理指定交易的股东红利暂由中国结算上海分公司保管，待办理指定交易后再进行派发。
（2）转增股本的，由中国结算上海分公司根据股权登记日上海证券交易所收市后登记在册股东持股数，按比例直接计入股东账户。
（3）存放于公司回购专用证券账户的股份不参与利润分配。
2. 自行发放对象
上海均瑶（集团）有限公司、王均金、王均豪、湖北均瑶大健康饮品股份有限公司未确认持有人证券专用账户的现金红利由公司自行发放。公司回购专用证券账户持有的公司股份不享有利润分配权益。
3. 扣税说明
（1）对于持有公司无限售条件流通股的自然人股东及证券投资基金，根据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税﹝2015﹞101 号）和《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税﹝2012﹞85 号）的有关规定，公司在派发现金红利时暂不扣缴所得税，本次分红派息实际每股派发现金红利 0.1 元。个人股东及证券投资基金转让股票时，由中国结算上海分公司根据其持股期限计算实际应纳税额，由证券公司等股份托管机构从其资金账户中扣收并划付中国结算上海分公司，中国结算上海分公司于次月 5 个工作日内划付至公司，公司将在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。
具体实际税负为：股东的持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额，实际税负为 20%；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减
按 50%计入应纳税所得额，实际税负为 10%；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
（2）对于持有公司股票的合格境外机构投资者（QFII）股东和人民币合格境外机构投资者（RQFII）股东，根据《关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2009〕47 号）的规定，按照 10%的税率代扣代缴企业所得税，税后每股实际派发现金红利 0.09 元。如相关股东认为其取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的，可按照相关规定在取得股息红利后自行向主管税务机关提出退税申请。
（3）对于香港市场投资者（包括企业和个人），其股息红利将由公司通过中国结算上海分公司按股票名义持有人账户以人民币派发。根据财政部、国家税务总局、证监会《关于沪港股
票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税﹝2014﹞81 号）的规定，该现金红利将由本公司按照 10%的税率代扣代缴所得税，税后每股实际派发现金红利人民币 0.09 元。如相关股东认为其取得的股息红利收入需要享受任何税收协定（安排）待遇的，可按照相关规定在取得股息红利后自行向主管税务机关申请办理。
（4）对于其他机构投资者和法人股东，公司不代扣代缴企业所得税，每股实际派发现金红利人民币 0.1 元，由纳税人按税法规定自行判断是否应在当地缴纳企业所得税。
五、 股本结构变动表
单位：股
本次变动前 变动数 本次变动后
转增
一、有限售条件流通股份（非流通股） 0 0 0
二、无限售条件流通股份（流通股） 430,000,000 170,484,000 600,484,000
1、 A 股 430,000,000 170,484,000 600,484,000
三、股份总数 430,000,000 170,484,000 600,484,000
六、 摊薄每股收益说明
实施送转股方案后，按新股本总额 600,484,000 股摊薄计算的 2023 年度每股收益为 0.10
元。
七、 有关咨询办法
关于本次权益分派事项，如有疑问请按以下联系方式咨询：
联系部门：公司董事会办公室
联系电话：021-51155807
特此公告。
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司董事会
2024 年 5 月 29 日
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