牧高笛户外用品股份有限公司
2023 年度财务决算报告
公司 2023 年财务报告公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
公司 2023 年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出
具“信会师报字[2023]第 ZF 10383 号”标准无保留意见的审计报告。
一、财务状况及分析如下：
（一）资产构成及变动原因分析
截止2023年12月31日，公司资产总额125,216.02 万元，比年初减少8,897.77万元，下降 6.63%。资产构成及变动情况如下：
单位：万元
资产 2023-12-31 2022-12-31 增减变动 增减变动率
货币资金 16,730.60 13,215.02 3,515.58 26.60%
交易性金融资产 7,960.58 19,956.31 -11,995.73 -60.11%
应收账款 14,315.64 10,616.79 3,698.85 34.84%
预付款项 1,100.31 2,423.27 -1,322.97 -54.59%
其他应收款 515.14 487.84 27.31 5.60%
存货 59,545.23 69,615.49 -10,070.26 -14.47%
其他流动资产 1,466.82 867.34 599.48 69.12%
流动资产合计 101,634.31 117,182.05 -15,547.75 -13.27%
长期股权投资 658.16 952.31 -294.14 -30.89%
其他非流动金融资产 962.76 981.22 -18.46 -1.88%
固定资产 13,984.26 4,050.37 9,933.89 245.26%
在建工程 0.00 4,547.72 -4,547.72 不适用
使用权资产 3,205.44 4,072.03 -866.59 -21.28%
无形资产 2,616.05 1,047.05 1,569.00 149.85%
长期待摊费用 418.77 354.89 63.88 18.00%
递延所得税资产 1,704.98 916.66 788.32 86.00%
其他非流动资产 31.29 9.50 21.79 229.39%
非流动资产合计 23,581.71 16,931.74 6,649.97 39.28%
资产总计 125,216.02 134,113.79 -8,897.77 -6.63%
1. 货币资金及交易性金融资产总计 24,691.18 万元，比期初减少 8,480.15 万元，主要为本
期理财产品赎回所致。
2. 应收账款期末余额比期初增加 3,698.85 万元，增幅 34.83%，主要为自主品牌业务部分大
客户货款未到期所致
3. 预付账款期末余额比期初减少 1,322.97 万元，下降 54.59%，主要为自主品牌业务采购预
付款比例下降所致。
4. 其他应收款期末余额比期初增加 27.31 万元，增幅 5.60%，主要为已申请的出口退税款
较上年同期增加所致。
5. 存货期末余额比期初减少 10,070.26 万元，下降 14.47%，主要是自主品牌业务各渠道存
货去化提升及外销存货管理提升所致。
6. 其他流动资产期末余额比期初增加 599.48 万元，增幅 69.12%，主要为留抵增值税同比
增加所致。
7. 长期股权投资期末余额 658.16 万元，下降 30.89%，主要为投资项目计提减值准备所致。8. 其他非流动金融资金期末余额 962.76 万元，下降 1.88%，为子公司投资丽水山容海纳项
目按权益法确认的期末投资余额所致。
9. 固定资产期末余额比期初增加 9,933.89 万元，增幅 245.26%，主要为智能装配仓储一体
化项目达可使用状态转固所致。
10. 在建工程期末无余额，主要为智能装配仓储一体化项目达可使用状态转固所致。
11. 使用权资产期末比期初减少 866.59 万元，下降 21.28%，主要因子公司兴安天野租赁提
前终止而减少所致。
12. 无形资产期末余额比期初增加 1,569.00 万元，增幅 149.85%，主要为 SAP 系统和周边系
统软件及实施费用投入所致。
13. 长期待摊费用期末比期初增加 63.88 万元，增幅 18.00%，主要为园区环境提升改造工程
及员工宿舍装修等投入增加所致。
14. 递延所得税资产期末余额比期初增加 788.32 万元，增幅 86.00%，主要为本期子公司可
用以后年度弥补的亏计提的所得税增加及本期计提存货跌价准备余额较上年同期增加
影响所致。
15. 其他非流动资产期末余额 31.29 万元，增幅 229.39%，主要为预付的工程设备款增加所
致。
（二）负债构成及变动原因分析
截止到 2023 年 12 月 31 日负债总额 68,491.43 万元，比年初减少 12,217.58 万
元，下降 15.14%，负债构成及变动情况如下：
单位：万元
负债 2023-12-31 2022-12-31 增减变动 增减变动率
短期借款 18,523.07 38,691.95 -20,168.88 -52.13%
交易性金融负债 67.41 385.32 -317.91 -82.51%
应付票据 8,309.02 13,372.50 -5,063.48 -37.86%
应付账款 30,781.37 16,369.76 14,411.61 88.04%
合同负债 1,269.38 1,708.74 -439.36 -25.71%
应付职工薪酬 3,057.61 2,815.15 242.46 8.61%
应交税费 1,916.74 1,290.90 625.84 48.48%
其他应付款 638.68 518.58 120.10 23.16%
一年内到期的非流动负债 982.12 939.54 42.57 4.53%
其他流动负债 434.96 1,098.80 -663.84 -60.42%
流动负债合计 65,980.35 77,191.24 -11,210.89 -14.52%
租赁负债 2,365.29 3,059.74 -694.45 -22.70%
预计负债 14.02 140.12 -126.11 -90.00%
递延所得税负债 131.78 317.92 -186.14 -58.55%
非流动负债合计 2,511.08 3,517.78 -1,006.70 -28.62%
负债合计 68,491.43 80,709.01 -12,217.58 -15.14%
1． 短期借款期末余额比期初减少 20,168.88 万元，下降 52.13%，主要为经营活动现金流量
净额增加致归还借款所致。
2． 交易性金融负债期末余额 67.41 万元，下降 82.51%，为期末持有的远期合约受汇率变动
影响所致。
3． 应付票据及应付账款期末余额比期初增加 9,348.13 万元，增幅 31.43%，主要是自主品牌
业务增长而增加采购致应付款增加叠加账期优化，智能装配仓储项目未付工程款上升所
致。
4． 合同负债期末余额比期初减少 439.36 万元，下降 25.71%，主要为自主品牌业务客户预
收销售款减少所致。
5． 应付职工薪酬期末比期初增加 242.46 万元，增幅 8.61%，期末未发放的职工薪酬较上年
增加所致。
6． 应交税费期末比期初增加 625.84 万元，增幅 48.48%，主要为期末企业所得税及孟加拉
分红税增加所致。
7． 其他应付款期末余额比期初增加 120.10 万元，增幅 23.16%，主要为经营性保证金增加
影响所致。
8． 一年到期的非流动负债期末余额比期初增加 42.57 万元，增幅 4.53%，主要为新租赁准
则确认的 1 年内到期的租赁负债款增加所致。
9． 其他流动负债期末余额比期初减少 663.84 万元，下降 60.42%，主要期末未终止确认的
票据“e 信通”减少 612 万元所致。
10. 租赁负债期末余额比期初减少 694.45 万元，下降 22.70%，主要为租赁付款额减少所致。11. 预计负债期末余额比期初减少 126.11 万元，下降 90.00%，主要为预估退货政策使用下
降所致。
12. 递延所得税负债期末余额比期初减少 186.14 万元，下降 58.55%，主要为本期末持
有的理财产品公允价值减少而致
查看PDF原文
