证券代码：603567 证券简称：珍宝岛 公告编号：临 2022-048
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司
关于 2021 年年度报告补充说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司（以下简称“公司”）于近期收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的《关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函[2022]0488号，以下简称“《工作函》”）。《工作函》相关回复事项详见公司于2022年6月22日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）和指定信息披露报刊上披露的《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于2021年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告》（临2022-047）。公司《2021年年度报告》相应内容根据《工作函》回复予以补充，具体情况如下：
第三节 管理层讨论与分析
三、报告期内公司从事的业务情况
(二)经营模式
2、中药材贸易
①线下业务
公司中药材贸易业务主要依托亳州中药材交易中心和哈尔滨中药材交易中心两个子公司，两个子公司依托全国“N+50”中药材资源优势，获取产地一手货源，通过分析数据、筛选品种后确定核心经营品种，准确预判品种行情走势，低价位买进，存入 N+50 仓库“产地仓”后，把握时机，高价位卖出，赚取毛利，通过场外销售进行大品种的经营。同时，与 36 个产地县、镇政府，以及当地协会、农村合作社、产地加工大户等建立联系，将产地货源在亳州“神农仓”展示，打造“神农仓”产地元素，助推“神农仓”和“产地仓”一体化发展，通过“神农仓”内现场销售和场外销售拓宽销售渠道。
②线上业务
“神农采”是中药材贸易业务的线上交易平台，公司子公司亳州中药材交易中心将线下“神农仓”在“神农采”平台设置了线上专区，可实现货源线上线下的同步展销；同时通过“神农采”线上平台进行推广引流，吸引线上商家下游采购企业进行交易，形成线上+线下一体化的交易模式，并通过“统一质检、统一仓储、统一包装、统一购销、统一结算、统一管理”的六统一管理模式，完成平台贸易过程，实现销售收入。
五、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
2.收入和成本分析
（1）.主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
分行业情况说明
工业营业收入减少 31.03%、营业成本减少 9.96%，主要系医药行业政策、疫情等多方面因素影响所致。
商业及药材销售营业收入增加 118.13%、营业成本增加 113.24%，主要系扩大营销规模及改善营销方式所致。
报告期内，药品贸易业务经营情况如下：
单位：万元
分行业 营业收入 营业成本
药品贸易 41,765.07 37,169.01
主营业务 412,031.29 272,952.95
药品贸易业务占比 10.14% 13.62%
报告期内，中药材贸易业务经营情况如下：
单位：万元
分行业 营业收入 营业收入占比 营业成本 营业成本占比
中药材贸易 218,905.03 53.13% 206,775.36 75.75%
其中：线上业务 127,789.55 31.01% 125,389.74 45.94%
线下业务 91,115.48 22.11% 81,385.62 29.82%
主营业务 412,031.29 100.00% 272,952.95 100.00%
（三）资产、负债情况分析
1、资产及负债状况
其他说明
公司应收账款销售占比高且持续上升、周转效率低主要原因是：
①受医改政策影响，为保持业务发展的稳定性，鼓励、调动客户的销售积极性，公司结合不同商业情况，根据资信评估情况，放宽授信政策，回款有所延迟
②疫情期间患者数量下降，医院门诊和住院量减少，导致收入下降，出现资金短缺情况，医院结算周期有所延长，导致应收账款相应增加。
③公司中药材贸易业务于2021年年末开展了多个大品种经营，收入由2020
年度的7.9亿元增加至2021年度的21.89亿元，收入大幅增加。同时，中药材贸易业务终端厂家销售一般为账期销售，常规信用账期为3-9个月，因此应收账款同步增加。
公司工业及其他业务应收账款周转率较低，主要系为保持业务发展的稳定性，公司加大与医药流通领域的龙头企业以及区域龙头医药商业公司合作，为鼓励、调动其销售积极性为保持业务发展的稳定性，延长授信期所致。药品贸易及中药材贸易业务版块应收账款周转率略低，主要系市场覆盖区域及经济情况不同所致。
第三节 财务报告
七 合并财务报表项目注释
5、应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
其他说明
公司医药工业应收账款坏账计提政策对应年报披露中组合计提信用风险的
非医药配送业务；药品贸易及中药材贸易业务具有类似的业务特征，应收账款坏账计提政策对应年报露中组合计提信用风险的医药配送业务。
1、医药工业说明：
2022 年 1-4 月，国内疫情仍呈多点散发态势，尤其是心脑血管类产品销售的
主要省份，医疗机构受疫情影响延长向商业公司回款的时间，导致配送商业资金紧张，企业考虑长远合作，逐层释放压力，因此放宽对商业的回款时限。
另外，湖北 19 省市联盟“带量采购”在 2021 年开标公示拟中选企业公布后，
一直未正式发布执行时间，商业公司存在执标影响终端销量等顾虑，主观上放缓回款速度。
客户坏账计提均执行公司非医药配送业务计提标准，即账龄 1 年以内按应收账款余额 5%，1-2 年按应收账款余额 10%进行坏账计提。该标准与同行业应收账款坏账计提标准持平。
2、药品贸易说明：
因新冠疫情影响医院患者下降，医院收入下降同时出现资金短缺情况，导致客户欠款金额较大。
客户坏账计提均执行公司医药配送业务计提标准，即账龄 1 年以内按应收账款余额 0.5%进行坏账计提，1-2 年按应收账款余额 5%进行坏账计提，2-3 年按应收账款余额 20%进行坏账计提，3 年以上按应收账款余额 100%进行坏账计提。公司该类业务营运能力指标与同行业趋势一致。
3、中药材贸易说明：
公司 2021 年年末开展了多个大品种经营，为规避中药材质量风险，常规采购必须在检验合格后进行付款，同时因为终端厂家销售一般为账期销售，导致企业常规采购一般采用账期形式，中药材行业常规账期采购周期 3-9 个月。
中药材贸易与药品贸易应收账款结算均具有账期短的类似业务特征，因此应收账款坏账准备计提政策参照医药配送业务标准执行。
8、其他应收款
（11）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
1、应收股权转让款 3.70 亿元具体情况：
公司 2020 年启动再融资时，为进一步聚焦主业，优化资源配置，提高公司发展质量，公司全资子公司亳州中药材商品交易中心有限公司将其全资子公司亳州福昊置业有限公司和亳州商银置业有限公司 100%股权转让给珍宝岛集团公司，
并于 2020 年 8 月 18 日签订了《股权转让协议》。截至 2022 年 4 月 30 日即公司
2021 年年报披露日，股权转让款项已全部支付完毕，不存在无法支付的风险。款项支付进度与前期合同约定不完全相符，期间，公司一直积极与付款方沟通协调，督促对方尽快付款，并多次与监管部门就款项支付进度进行了沟通汇报。随着后续的交易进展，公司在定期报告中披露了交易的进展情况，在《2020 年年度报告》“重大关联交易——资产或股权收购、出售发生的关联交易——已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项”中披露了“截至报告日，珍宝
岛集团公司支付转让款 41,300 万元，占全部股权转让款的标的 52.1%，股权工商变更登记手续已办理完毕。”；在《2021 年第三季度报告》“其他提醒事项”中披露了“截至本报告披露日，黑龙江珍宝岛集团有限公司已支付转让款 42,300万元，占全部股权转让款的标的 53.36%。”；在《2021 年年度报告》“重大关联交易——资产或股权收购、出售发生的关联交易——已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项”中披露了“截至本报告披露日，黑龙江珍宝岛集团有限公司转让款已全额支付。”
截至报告期末，依据全资子公司股权转让进展及公司往来款项坏账计提政策，
上述往来款余款 3.7 亿元按 5%比例进行坏账准备计提，计提金额 0.18 亿元，不
属于非经营性资金占用。
2、应收可转债投资款 2.48 亿元具体情况：
公司合并范围内子公司亳州市谯城区珍鑫医药股权投资中心（有限合伙）（以下简称珍鑫投资）依照《合伙协议》约定投资范围为中药材产业链、创新药、仿制药等医药健康行业。2019 年安徽九洲方圆制药有限公司（以下简称“九洲方圆”）与谯城区政府签订了《仿制药一致性评价框架协议》，九洲方圆共有 30 个化学仿制药品种拟在谯城区投入，是亳州市规模最大化药研发承接企业。九洲方圆在中药产业链、仿制药等业务的布局符合珍鑫投资的投资范围。
2021 年 3 月 1 日，珍鑫投资与九洲方圆、怀红伟先生（九洲方圆大股东）
签订了《可转债投资协议》，珍鑫投资以人民币 24,090 万元认购九洲方圆发行的可转债，认购期 1 年，自全部认购款到达九洲方圆账户之日起算。珍鑫投资已于
2021 年 8 月 11 日支付全部认购款，并自全部认购款到达九洲方圆账户后开始计
息，利息年化收益率 8%。截止 2021 年 12 月 31 日止应计提利息为 749.76 万元，
本息合计 24,839.76 万元。根据《可转债投资协议》约定，转股条件是乙方上一个完整会计年度的营业收入不低于 5 亿元、净利润不低于 5000 万元,且乙方的整体估值不低于 20 亿元（数据以甲乙双方共同认可的第三方审计机构出具的审计报告为准）。截至报告期末，未达成协议约定的转股条件。因仍在认购期内，因此在“其他应收款-终止可转债投资款及利息”项目列报。
九洲方圆大股东怀红伟先生以其持有的九洲方圆39%股权为珍鑫投资的投资权益提供担保，担保范围包括不限于认购款的本金、利息及为实现债权发生的合理费用；2022年6月1日九洲方圆已出具银行资信证明，证明显示截至5月31日银
行存款余额具有可转债投资款的偿还能力。珍鑫投资应收可转债投资款回收风险可控。
31、其他非流动资产
公司 2021 年“其他非流动资产”项目同比增涨 15.80%，变动
查看PDF原文
