证券代码：603398 证券简称：沐邦高科 公告编号：2023-050
江西沐邦高科股份有限公司
关于江西证监局对公司采取责令改正措施决定
的整改报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于 2023 年 5 月 9 日收到江西证监局下发的《关于对江西沐邦高科股份
有限公司采取责令改正措施的决定》（[2023]12 号）（以下简称“《决定书》”）。公司收到《决定书》后高度重视，立即组织相关部门就《决定书》涉及的问题进行全面梳理，认真研究，制定整改方案，明确责任部门，切实进行整改，具体整改情况如下：
一、整改措施及安排
（一）公司治理不规范
1、关联董事未履行投票回避义务
（1）问题描述
公司第四届董事会第九次会议审议《关于公司董事、高级管理人员薪酬的议案》时，关联董事未回避表决。上述行为违反《上市公司治理准则》（证监会公告[2018]29 号）第六十条的规定。
（2）整改措施
公司已组织证券部及相关人员认真学习相关法律法规，依法依规开展三会工作，以保证上市公司治理活动的规范运行。针对三会议案内容涉及关联方应按照《上市公司治理准则》等有关法律法规予以回避表决的情形，证券部门将认真研读议案内容，实时对照规章和准则要求，理解到位，严格把关，工作细致，及时提醒和落实回避表决的要求，以确保股东大会、董事会、监事会的议案审议程序合法、合规。
2023 年 4 月 26 日，公司第四届董事会第二十七次会议审议《关于公司董事、
（3）整改部门
证券部
（4）整改期限
已完成整改，今后将持续规范执行。
2、董事会会议签到记录不规范
（1）问题描述
公司第三届董事会第十五次会议，存在通讯出席董事会的董事在会议签到册签到的情况：第三届董事会第三十一次会议，存在亲自出席董事会的董事未在会议签到册签到的情况。上述行为违反《上市公司治理准则》（证监会公告[2018]29号）第三十二条的规定。
（2）整改措施
公司已组织证券部及相关人员认真学习相关法律法规，细化证券业务档案记录和管理，依法依规做细、做好三会记录。按照相关法律法规的要求，公司将继续严格规范三会会议记录。有关会议通知的发出、会议召开方式、召集人、会议投票表决情况，会在会议结束后由出席会议的全体人员签字确认。对于以现场结合通讯方式召开的会议，现场出席的董事、监事、高级管理人员在会议签到册签到。会议记录文件由证券部进行专人保管。
（3）整改部门
证券部
（4）整改期限
已完成整改，今后将持续规范执行。
（二）信息披露不及时不准确
1、银行账户被冻结事项披露不及时
（1）问题描述
根据广东省广州市越秀区人民法院(2021)年粤 0104 民初 4174 号民事裁定
书，(2021)年粤 0104 执保 1703 号查封/冻结/扣押财产清单，公司子公司银行账户被冻结 500 万元。公司未对上述银行账户资金冻结事项及时履行信息披露义
务，直至 2022 年 5 月 31 日才披露相关事项，上述行为违反《上市公司信息披露
管理办法》（证监会令第 182 号）第三条的规定。
公司子公司银行账户被冻结 500 万元事项虽然在 2021 年 8 月 27 日《广东邦
宝益智玩具股份有限公司 2021 年半年度报告》中的章节进行披露，但由于对信息披露要求理解不到位，未以临时公告予以披露。
公司将按照《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及《公司章程》的规定，加强对重大信息的判断和信息披露规定的理解，及时做好信息披露工作。
（3）整改部门
证券部
（4）整改期限
已完成整改，今后将持续规范执行。
2、关联方非经营性资金往来披露不完整
（1）问题描述
2021 年 6 月，公司向子公司提供 5100 万元借款，但公司未在《2021 年非经
营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表》中披露该笔资金往来，上述行为违反《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条的规定。
（2）整改措施
2021 年 6 月，公司向子公司提供 5100 万元借款，子公司于 2021 年当年已
经全部归还，期末借款余额为 0。2023 年 4 月 28 日披露的《江西沐邦高科股份
有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（大华核字[2023]000237 号）中的《2022 年非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表》已按相关法律法规完整披露了控股股东、子公司及其他关联方非经营性资金往来情况。
公司将加强内部管理，定期检查公司与控股股东、子公司及其他关联方非经营性资金往来情况，杜绝关联方的非经营性资金往来披露不完整的情况。
（3）整改部门
财务管理部
（4）整改期限
已完成整改，今后将持续规范执行。
（三）财务核算不规范
1、业绩补偿会计核算不规范
2021 年 6 月，公司将业绩承诺补偿义务人应履行的补偿义务计入营业外收
入。上述会计处理不符合《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十一条和《监管规则适用指引—会计类第 1 号》1-7 的相关规定。
（2）整改措施
公司全体财务人员学习《监管规则适用指引—会计类第 1 号》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》等内容，提升财务人员专业能力，强化会计信息披露的准确性。
上述业绩承诺补偿收入会计核算已整改；2022 年 4 月已收到全部业绩承诺
补偿款项。不影响公司当年营业收入及净利润，也不影响资产负债表。
（3）整改部门
财务管理部
（4）整改期限
已完成整改，今后将持续规范执行。
2、固定资产处置会计核算不规范
（1）问题描述
2022 年 1 月至 8 月，公司将尚未对外销售的闲置模具转入固定资产清理科
目核算，并同时结转计入营业外支出。上述会计处理不符合《企业会计准则一一基本准则》第九条及《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）的规定。
（2）整改措施
公司全体财务人员学习 《企业会计准则——基本准则》、《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）等内容，提升财务人员专业能力，强化会计信息披露的准确性。
固定资产模具报废时已转入固定资产清理科目，报废模具在对外销售处理时，转入营业外收支科目。
（3）整改部门
财务管理部
（4）整改期限
已完成整改，今后将持续规范执行。
3、应收账款明细科目核算不规范
（1）问题描述
公司部分客户工商注销或变更名称，但公司在财务核算时未及时更新明细科目。上述会计处理不符合《企业会计准则——基本准则》第十二条和《企业会计准则应用指南一一会计科目和主要账务处理》“1122 应收账款”的规定。
（2）整改措施
公司全体财务人员学习《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》等内容，提升财务人员专业能力，强化会计信息披露的准确性。应收账款客户名称按客户工商登记最新信息相应变更会计明细科目。
（3）整改部门
财务管理部
（4）整改期限
已完成整改，今后将持续规范执行。
二、整改总结
通过本次专项整改，公司深刻认识到了在公司治理、信息披露、财务核算等方面存在的不足。公司已根据《决定书》的要求积极开展整改。
公司将以此次整改为契机，继续加强与监管部门的沟通与联系，及时了解和掌握监管政策及监管要点，严格遵守《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《企业会计准则》等相关法律法规及规范性文件，持续加强相关人员对上市公司法律法规的学习，强化规范意识，努力提高规范管理水平，切实维护公司及全体股东的合法权益，促进公司高质量发展。
特此公告。
江西沐邦高科股份有限公司董事会
二〇二三年五月十七日
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