证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-030
元成环境股份有限公司
关于实施其他风险警示暨停牌的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
证券停复牌情况：适用
因 2023 年度中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的
《内部控制审计报告》，认为：“由于存在重大缺陷及其对实现控制目标的影响，元
成股份公司于 2023 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持有效的财务内部控制。”根据《股票上市规则》第 9.8.1 条等
相关规定，公司股票交易将被实施其他风险警示,本公司的相关证券停复牌情况如
下：
停牌
证券代码 证券简称 停复牌类型 停牌起始日 停牌终止日 复牌日
期间
603388 元成股份 A 股 停牌 2024/4/29 全天 2024/4/29 2024/4/30
停牌日期为 2024 年 4 月 29 日。
实施起始日为 2024 年 4 月 30 日。
实施后 A 股简称为 ST 元成。
第一节 股票种类简称、证券代码以及实施风险警示的起始日
（一）股票种类与简称
A 股股票简称由“元成股份”变更为“ST 元成”；
（二）股票代码仍为“603388”；
（三）实施其他风险警示的起始日：2024 年 4 月 30 日。
第二节 实施其他风险警示的适用情形
2023 年度中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的内部控制审计报告。报告期内存在以下事项：
（一）公司与实际控制人存在非经营性资金往来
公司前期与关联方浙江越龙山旅游开发有限公司合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致多计收入成本的情况，成本核算过程中存在部分款项最终支付至实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司，形成非经营性资金占用。
（二）关联交易披露不完整，关联方及关联交易未能被识别
公司关于关联方及关联方交易相关内部控制存在缺陷，无法及时识别和披露关联方及关联方交易，影响财务报告信息披露的完整性。
（三）部分收入与成本核算缺乏必要的审核和监督
公司收入及成本的金额高度依赖成本部，管理层对部分项目收入与成本核算缺乏必要的审核和监督，导致金额不准确，如前述（一）所述，关联方浙江越龙山旅游开发有限公司合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致多计收入成本的情况。
（四）部分收入缺乏有效管理，确认不及时
公司对未结算项目缺乏有效管理，公司淮阴区张棉、徐溜、三凌、南陈集、渔沟工业园区道路基础设施工程审计结果未能及时入账，收入金额不准确，部分工程
审计出具时间为 2022 年 9 月至 10 月，导致发生会计差错更正。
(五) 资金支付及供应商管理不到位
公司对资金支付及供应商管理不到位，如前述（一）所述，成本核算过程中存在部分款项通过供应商最终支付至实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司。
（六）在建工程转固依据不充分
公司在建工程转固定资产的内部控制制度存在缺陷，对于转固的依据及流程未有明确规定，导致在建工程转入固定资产的金额不准确。本期子公司越龙山度假有限公司在建工程转入固定资产，缺乏必要的依据，如部分项目未办理工程竣工结
由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，公司于 2023 年 12 月 31
日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务内部控制。
根据《上海证券交易所股票上市规则》第 9.8.1 条规定，公司股票于 2024
年 4 月 29 日起被实施其他风险警示。
第三节 实施其他风险警示的有关事项提示
根据《股票上市规则》第 9.8.1 条等相关规定，公司股票将于 2024 年 4 月 29
日停牌 1 天，2024 年 4 月 30 日起实施其他风险警示，实施其他风险警示后股票价
格的日涨跌幅限制为 5%，实施其他风险警示后公司股票将在风险警示板交易。
第四节 董事会关于争取撤销风险警示的意见及主要措施
（一）董事会、监事会及管理层立即推动解决非经营性资金占用问题，控股 股东及关联方非经营性资金占用按会计差错更正要求进行账务处理并于 2024 年 1 月 31 日履行了信息披露义务，同时，公司已督促实际控制人归还占用的公司资
金，2024 年 1 月 26 日公司已收回相关本金及利息。
（二）加强关联方识别及关联交易管理，公司全面梳理关联方情况，编制关 联方汇总表并持续更新；同时组织相关部门重新梳理了关联方与公司关联交易往 来情况，全面开展关联交易自查工作，确保关联交易按规定履行决策、审批及信 息披露义务。
（三）公司将持续完善并强化财务管理，调整成本管控体系，在财务管理中 心下设成本管控部，为财务中心补充工程专业人员，加强收入成本核算的准确性， 进一步提升业财一体化程度，做到业务端、财务端数据相匹配，从源头保证财务 报告信息质量。针对项目中包含甲供业务，公司进行了全面梳理，确保后续业务 各环节的核算和披露工作准确完整。
（四）公司按会计差错更正要求进行账务处理并于 2024 年 4 月 27 日履行了
信息披露义务，同时，公司将加强项目的全生命周期管理，实时追踪项目状态并 及时反馈，尤其是对已经完工尚未审价结算的项目加大管控力度，防止此类情况 的发生。
（五）工程部门加强供应商管理，建立供应商评价机制，加强对供应商的成 本核算管理，对现有供应商重新梳理、核对，确保财务数据真实、准确、完整。 公司在原有资金支付审批上完善成本管控审批等流程，对大额资金使用进行动态 跟踪，加强对实际控制人资金往来的核查力度，以防止实际控制人资金占用的发 生。
（六）完善固定资产管理制度，加强固定资产管理，尤其是加强在建工程转 固定资产发起，审批，验收等环节的内部控制。委托专业机构对相关工程造价进 行造价审计，并聘请第三方中介对各区块在建工程转固定资产金额进行财务审计， 保证各区块之间费用归集，分摊的准确性。组织相关人员进行培训学习，对在建 工程转固定资产的发起及时性，需要的资料完整性，金额的准确和完整性进行培 训。
（七）进一步加强对公司各级管理人员关于上市公司法律法规、规范性文件 和公司规章制度的培训，使其真正了解和掌握各项制度的内容、实质和操作规范 要求，特别要强化在实际执行过程中的督导检查，切实提高公司规范化运作水平。 进一步加强公司董事、监事、高级管理人员以及相关工作人员对《上海证券交易 所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规和公司内部管 理制度的学习，增强规范运作意识。
第五节 实施其他风险警示期间，公司接受投资者咨询的联系方式如下：
公司股票交易被实施其他风险警示期间接受投资者咨询的方式不变，仍通过投资者热线，上交所互动平台等方式接受投资者的咨询，及时解答投资者问询，主要方式如下：
1、联系人：公司证券部工作人员
2、联系地址：浙江省杭州市庆春东路 2-6 号杭州金投金融大厦 15 楼
3、咨询电话：0571-86990358
4、传真：0571-81025728
5、电子信箱：ycyuanlin@vip.163.com
特此公告。
元成环境股份有限公司董事会
2024 年 4 月 27 日
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