湖南和顺石油股份有限公司
2021 年度财务决算报告
湖南和顺石油股份有限公司(以下简称“公司”)2021年财务报表经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了“容诚审字[2022]215Z0216号”标准无保留意见的审计报告,认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
现将经审计后公司 2021 年度的财务决算情况报告如下:
一、主要会计数据和财务指标
单位:万元 币种:人民币
项目 2021 年度 2020 年度 增减幅度(%)
营业收入 393,320.85 184,352.88 113.35
归属于母公司所有者的利润 9,145.86 17,046.31 -46.35
扣除非经常性损益后归属于母公司 8,338.93 15,737.70 -47.01
股东的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -7,918.41 39,519.56 -120.04
基本每股收益(元/股) 0.53 1.39 -50.47
加权平均净资产收益率 5.55% 12.84% 减少 7.29 个百分点
项目 2021.12.31 2020.12.31 增减幅度(%)
资产总额 236,261.76 197,057.25 19.89
归属于母公司股东权益 166,492.15 164,512.05 1.51
公司 2021 年较 2020 年资产规模、销售额、归属于母公司股东权益均有所
上升,净利润有所下降,主要系①公司处于快速发展期,管理费用和销售费用增加 6,059.90 万元,而已投资的加油站暂未完全产生相应收益;②因批零价差缩小,导致毛利率略有下降;③本年度适用新租赁准则使财务费用增加了 461.5 万元。其他分别详见(一)财务状况分析、(二)经营成果分析和(三)现金流量分析。
二、财务状况、经营成果及现金流量分析
(一)财务状况分析
资产负债主要项目重大变化情况
单位:万元 币种:人民币
项目 注释 2021.12.31 2020.12.31 增减幅度(%)
交易性金融资产 注释 1 5,012.95 25,904.69 -80.65
预付款项 注释 2 19,368.80 2,739.80 606.94
存货 注释 3 10,518.98 4,996.64 110.52
其他流动资产 注释 4 3,277.19 1,699.63 92.82
在建工程 注释 5 16,821.05 6,939.06 142.41
长期待摊费用 注释 6 3,327.52 22,551.69 -85.24
递延所得税资产 注释 7 95.34 35.98 165.02
其他非流动资产 注释 8 13,002.59 2,528.49 414.24
应付票据 注释 9 0.00 1,590.00 -100
应付账款 注释 10 3,181.77 720.12 341.84
应付职工薪酬 注释 11 844.08 561.21 50.4
应交税费 注释 12 1,421.03 3,486.17 -59.24
其他应付款 注释 13 396.84 223.79 77.33
注释 1:交易性金融资产 2021 年末余额较 2020 年末下降 80.65%,主要系公司期
末持有未到期结构性存款减少所致;
注释 2:预付款项 2021 年末余额较 2020 年末增长 606.94%,主要系公司业务规
模增大及临近春节备货而预付货款增加所致;
注释 3:存货 2021 年末余额较 2020 年末增长 110.52%,主要系公司业务规模扩
大,临近春节备货增加所致;
注释 4:其他流动资产 2021 年末余额较 2020 年末增长 92.82%,主要系公司本期
待抵扣和待认证进项税增加所致;
注释 5:在建工程 2021 年末余额较 2020 年末增长 142.41%,主要系募集资金到
位后,对铜官油库建设的持续投入所致;
注释 6:长期待摊费用 2021 年末余额较 2020 年末下降 85.24%,主要系本期公司
执行新租赁准则,加油站长期租赁费用调整至使用权资产列示所致;
注释 7:递延所得税资产 2021 年末余额较 2020 年末增长 165.02%,主要系可抵
扣亏损确认递延所得税资产金额较大所致;递延所得税负债 2021 年末较 2020年末下降 87.64%,主要系本期持有未到期结构性存款减少,公允价值变动损益减少,相应确认递延所得税负债减少所致;
注释 8:其他非流动资产 2021 年末余额较 2020 年末增长 414.24%,主要系公司
本期支付较大金额的租赁款、租赁履约保证金和加油站收购款所致。预付租赁费
系公司预付尚未交付的加油站租赁期内的租金;
注释 9:应付票据 2021 年末余额较 2020 年末下降 100%,主要系上期开立的票
据本期到期支付所致;
注释 10:应付账款 2021 年末余额较 2020 年末增长 341.84%,主要系本期铜官油
库建设投入增加,尚未结算的工程款增加所致;
注释 11:应付职工薪酬 2021 年末余额较 2020 年末增长 50.40%,主要系业务规
模扩大,员工人数增加,相应期末应发放工资增加金额较大所致;
注释 12:应交税费 2021 年末金额较 2020 年末下降 59.24%,主要系营业利润减
少,相应计提缴纳的应交所得税减少所致;
注释 13:其他应付款 2021 年末余额较 2020 年末增长 77.33%,主要系本期公司
收到的保证金增加所致。
(二)经营成果分析
单位:万元 币种:人民币
项目 注释 2021 年度 2020 年度 增减幅度
营业收入 注释 1 393,320.85 184,352.88 113.35%
销售费用 注释 2 18,296.88 13,378.93 36.76%
管理费用 注释 3 3,578.55 2,436.60 46.87%
财务费用 注释 4 411.40 252.87 62.69%
注释 1、营业收入 2021 年度发生额较 2020 年度增长 113.35%,主要系本期
批发、零售销量及单价大幅增加所致;
注释 2、销售费用 2021 年度发生额较 2020 年度增长 36.76%,主要系子公司
及加油站数量增加,相应加油站租赁费用增加及职工薪酬增加所致;
注释 3、管理费用 2021 年度发生额较 2020 年度增长 46.87%,主要系公司
业务规模扩大,人员数量增加,相应职工薪酬增加所致;
注释 4、财务费用 2021 年度发生额较 2020 年度增长 62.69%,主要系公司
执行新租赁准则未确认融资租赁费用摊销,相应利息支出增加所致。
(三)现金流量分析
单位:万元 币种:人民币
项目 注释 2021 年度 2020 年度 增减幅度
经营活动产生的现金流量净额 注释 1 -7,918.41 39,519.56 -120.04%
投资活动产生的现金流量净额 注释 2 11,971.08 -46,159.28 -125.93%
筹资活动产生的现金流量净额 注释 3 -21,582.81 63,269.99 -134.11%
注释 1、经营活动产生的现金流量净额减少,主要系业务规模扩大及春节临
近备货增加使得库存及预付油款增加 22,151.35 万元所致,截止 2021 年末公司货币资金及结构性存款合计 6.82 亿元;
注释 2、投资活动产生的现金流量净额增加,主要系本期赎回结构性存款所致;
注释 3、筹资活动产生的现金流量净额减少,主要系上期募集资金到账所致。
湖南和顺石油股份有限公司董事会
2022 年 4 月 26 日