603268 沪市 松发股份

证券代码：603268      证券简称：松发股份      公告编号：2024 临-014
            广东松发陶瓷股份有限公司

          关于续聘会计师事务所的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

    重要内容提示：

    ● 拟续聘的会计师事务所名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
    2024 年 4 月 9 日，广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）召开
第五届董事会第二十次会议，审议通过了《关于续聘“广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司审计机构的议案》，公司拟续聘广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农”）为公司 2024 年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年，该议案尚需提交公司股东大会审议批准。现将具体情况公告如下：
    一、拟聘任会计师事务所的基本情况

    （一）机构信息

  1.基本信息

  广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2020 年 11 月 25 日。司农
组织形式：合伙企业（特殊普通合伙）；统一社会信用代码 91440101MA9W0YP8X3；注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2；执行事务合伙人（首席合伙人）吉争雄。

  截至 2023 年 12 月 31 日，司农从业人员 333 人，合伙人 32 人，注册会计师
133 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 63 人。

  2023 年度，司农收入（经审计）总额为人民币 12,162.59 万元，其中审计业
务收入为 9,349.44 万元、证券业务收入为 5,318.07 万元。

  2023 年度，司农上市公司审计客户家数为 28 家，主要行业有：制造业（17）、
信息传输、软件和信息技术服务业（5）、电力、热力、燃气及水生产和供应业（1）、交通运输、仓储和邮政业（1）、房地产业（1）、建筑业（1）、水利、环境和公共设施管理业（1）、采矿业（1），审计收费总额 2,968.20 万元。


  2.投资者保护能力

  截至 2023 年 12 月 31 日，司农已提取职业风险基金 918.84 万元，购买的职
业保险累计赔偿限额为人民币 3,600 万元，符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。司农会计师事务所从成立至今没有发生民事诉讼而需承担民事责任的情况。

  3.诚信记录

  司农近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和纪律处分，因执业行为受到监督管理措施 2 次、自律监管措施 1 次。从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，10 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施和自律监管措施 15 人次。

    （二）项目信息

  1.基本信息

  项目合伙人：郭俊彬，2010 年 10 月成为注册会计师，2008 年开始从事上市
公司审计。2020 年开始在广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2024年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 2 家。

  签字注册会计师：徐如杰，2001 年成为注册会计师，1999 年起从事上市公司审计，2023 年开始在广东司农计师事务所（特殊普通合伙）执业，2020 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署 3 家上市公司审计报告。

  项目质量控制复核人：林恒新，2001 年 11 月成为注册会计师，2003 年起从
事上市公司审计，2022 年开始在司农会计师事务所执业，现任司农事务所合伙人。从业期间为多家上市公司提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审计和重大资产重组审计等证券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
  2.诚信记录

  拟签字项目合伙人郭俊彬、签字注册会计师徐如杰、项目质量控制复核人林恒新近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施和纪律处分、未被立案调查。

  项目质量控制复核人林恒新 2023 年被广东证监局出具警示函，除此之外，近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施和纪律处分、未被立案调查。

  3.独立性

  广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求
的情形。

  4.审计收费

  2023 年度，公司财务报告审计费用 50 万元，内部控制审计费用 30 万元，
合计人民币 80 万元（不含审计过程中差旅、食宿等费用）。

  2024 年度审计收费定价将依据本公司的业务规模、所处行业、会计处理复杂程度等因素，结合公司年报相关审计需配备的审计人员和投入的工作量确定，
预计 2024 年度审计费用与 2023 年度一致，或变化不超过 20%。

  董事会提请股东大会授权公司管理层与广东司农协商确定审计报酬事项。
    二、拟续聘会计师事务所履行的程序

    （一）审计委员会审议意见

  公司董事会审计委员会对广东司农会计师事务所的执业情况进行了充分了解，并对其 2023 年度审计工作的开展情况进行了审查评估，认为司农事务所具备相关证券从业资格和专业胜任能力，项目成员有丰富的制造业审计经验，诚信状况良好，在公司 2023 年度审计工作中，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，顺利完成了年度财务报告和内部控制等审计工作。我们同意续聘司农事务所为公司 2024 年度审计机构和内部控制审计机构，并提交第五届董事会第二十次会议审议。

    （二）董事会的审议和表决情况

    2024 年 4 月 9 日，公司召开第五届董事会第二十次会议，以 8 票赞成，0
票反对，0 票弃权，审议通过了《关于续聘“广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司审计机构的议案》，同意续聘司农为公司 2024 年度财务审计和内部控制审计机构。

  （三）生效日期

  本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司 2023 年年度股东大会审议通过之日起生效。

    特此公告。

                                      广东松发陶瓷股份有限公司董事会
                                              2024 年 4 月 10 日