证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2023 临-006
广东松发陶瓷股份有限公司
关于续聘会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 拟续聘的会计师事务所名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
2023 年 4 月 26 日，广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）召
开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于续聘“广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司审计机构的议案》，公司拟续聘广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农”）为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年，该议案尚需提交公司股东大会审议批准。现将具体情况公告如下：
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1.基本信息
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农会计师事务所”）
成立于 2020 年 11 月 25 日。司农会计师事务所组织形式：合伙企业（特殊普通
合伙）；统一社会信用代码 91440101MA9W0YP8X3；注册地址：广东省广州市南沙
区望江二街 5 号中惠璧珑湾自编 12 栋 2514 房；执行事务合伙人（首席合伙人）
吉争雄。
截至 2022 年 12 月 31 日，司农会计师事务所从业人员 290 人，合伙人 33
人，注册会计师 124 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 59 人。
2022 年度，司农会计师事务所收入（经审计）总额为人民币 10,254.09 万
元，其中审计业务收入为 7,227.17 万元、证券业务收入为 4,624.67 万元。
2022 年度，司农会计师事务所上市公司审计客户家数为 19家，主要行业有：
制造业（10）、信息传输、软件和信息技术服务业（3）、采矿业（1）、电力、热力、燃气及水生产和供应业（1）、房地产业（1）、建筑业（1）、交通运输、仓储和邮政业（1）、水利、环境和公共设施管理业（1），审计收费总额 2,241 万元。
2.投资者保护能力
截至 2022 年 12 月 31 日，司农会计师事务所已提取职业风险基金 452.22 万
元，购买的职业保险累计赔偿限额为人民币 3,600 万元，符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。司农会计师事务所从成立至今没有发生民事诉讼而需承担民事责任的情况。
3.诚信记录
司农会计师事务所近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和纪律处分，因执业行为受到监督管理措施 1 次、自律监管措施 1 次。从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，10 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施和自律监管措施 15 人次。
（二）项目成员信息
1.基本信息
项目合伙人：何国铨，1999 年 6 月成为注册会计师，1999 年开始从事上
市公司审计。2022 年开始在广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）执业，
2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 5 家。
签字注册会计师：徐如杰，2001 年成为注册会计师，1999 年起从事上市
公司审计，2023 年开始在广东司农计师事务所（特殊普通合伙）执业，2020 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署 4 家上市公司审计报告。
项目质量控制复核人：林恒新，2001 年 11 月成为注册会计师，2003 年起
从事上市公司审计，2022 年开始在司农会计师事务所执业，现任司农事务所合伙人。从业期间为多家上市公司提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审计和重大资产重组审计等证券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
2.诚信记录
拟签字项目合伙人何国铨、签字注册会计师徐如杰、拟任项目质量控制复核人林恒新近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施和纪律处分、未被立案调查。
3.独立性
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（三）审计收费
2022 年度，公司财务报告审计费用 50 万元，内部控制审计费用 30 万元，
合计人民币 80 万元（不含审计过程中差旅、食宿等费用）。2023 年度审计收费定价将依据本公司的业务规模、所处行业、会计处理复杂程度等因素，结合公司年报相关审计需配备的审计人员和投入的工作量确定。董事会提请股东大会授权公司管理层与司农协商确定审计报酬事项。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会的履职情况
公司董事会审计委员会已对广东司农会计师事务所进行了审查，认为司农具备法律、法规及相关规范性文件规定的为公司提供审计服务的资格，在为公司提供 2022 年财务报告及内部控制审计服务工作中，独立、客观、公正、及时地完成了与公司约定的各项审计业务，表现了良好的执业操守和业务素质，具有较强的专业能力；项目成员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。为保证公司审计工作的延续性，公司审计委员会同意续聘广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构和内部控制审计机构。
（二）独立董事的事前认可情况和独立意见
事前认可意见：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）具备相应的执业资质和胜任能力，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，在担任公司审计机构期间能够严格遵循《中国注册会计师独立审计准则》，为公司出具的审计报告客观、公正的反映了公司的财务状况和经营成果。公司此次续聘会计师事务所不会损害公司和全体股东的利益，不存在侵害中小股东利益的情形。我们一致同意将《关于续聘“广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司审计机构的议案》提交公司第五届董事会第十三次会议审议。
独立意见：司农具备证券、期货相关业务执业资格，具有为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供专业审计服务，满足公司 2023 年度财务审计和内部控制审计工作要求。本次续聘会计师事务所的事项在提交董事会会议
审议前已经我们事先认可，续聘会计师事务所的决策程序符合法律法规及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意续聘司广东农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度的财务报告及内部控制审计机构，并同意将该事项提交公司 2022 年年度股东大会进行审议。
（三）董事会的审议和表决情况
2023 年 4 月 26 日，公司召开第五届董事会第十三次会议，以 8 票赞成，0
票反对，0 票弃权，审议通过了《关于续聘“广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司审计机构的议案》，同意续聘司农为公司 2023 年度财务审计和内部控制审计机构。
（四）生效日期
本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司 2022 年年度股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
广东松发陶瓷股份有限公司董事会
2023 年 4 月 27 日
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