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日月股份:日月重工股份有限公司2023年度财务决算报告

公告日期:2024-04-25

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        日月重工股份有限公司

        2023 年度财务决算报告

  2023 年,日月重工股份有限公司(以下简称“公司”)面临铸件类产品需求疲软,主要原辅材料价格持续波动的局面,坚持内部积极深化提升公司的“六大任务”,在“安全、环保、劳动强度降低、质量、产量、成本”等多维度开展提质量降成本工作。利用规模、资金优势和良好的信誉与优秀供应商共同直面困难,全体员工在管理层带领下,迎难而上,通过共同谋划、实施价值链工程,稳步推进各项工作。通过严格控制各项费用开支、优化产品成本结构,在采购环节降本、技术提升降本方面取得了良好的效果,适时储备大宗商品等措施,使公司在复杂的市场环境下依旧实现了净利润的同比增加。

  经过立信会计事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了信会师报字[2024]第ZF10467 号标准无保留意见审计报告。2023 年度,公司实现营业收入 465,564.08 万元,同比下降 4.30%,营业总成本下降 8.38%,实现净利润 47,859.60 万元,同比增长 39.05%。

    一、利润表项目对比分析

                                                              单位:万元

          项目              2023 年实际数  2022 年实际数  同比增加率

营业收入                                465,564.08        486,501.85        -4.30%

营业总成本                            418,682.36        456,982.99        -8.38%

营业成本                                378,678.28        424,044.25        -10.70%

销售费用                                  3,982.47          3,658.16          8.87%

管理费用                                17,627.10        15,640.74        12.70%

研发费用                                25,872.90        22,157.03        16.77%

财务费用                                -10,371.91        -11,100.81        -6.57%

其他收益                                  6,282.38          3,402.45        84.64%

投资收益(损失以“-”号填列)          719.01          6,207.40        -88.42%

公允价值变动收益(损失以“-”          1,682.74          461.25        264.82%
号填列)
信用减值损失(损失以“-”号

                                          1,176.68        -2,419.66        不适用
填列)
资产减值损失(损失以“-”号

                                          -7,576.07        -2180.78        247.40%
填列)
资产处置收益(损失以“-”号

                                            -33.02            66.1      -149.95%
填列)

营业外收入                                595.54            314.3        89.48%

营业外支出                                851.17          1,634.27        -47.92%

所得税费用                              1,018.22          -682.57        不适用

净利润(净亏损以“-”号填列)        47,859.60        34,418.23        39.05%

基本每股收益                                0.47            0.35        34.29%

  主要项目变化说明:

  1、营业收入同比下降 4.3%,出货量及销售价格下降,导致营业收入下降所致。
  2、营业成本同比下降 8.38%,采购环节降本和技术降本取得了良好效果,对应营业成本下降所致

  3、销售费用同比增加 8.87%,主要为计入销售费用的股权激励费用及市场拓展费增加所致

  4、管理费用同比增加 12.70%,主要为计入管理费用的股权激励费用及资产折旧摊销增加所致。

  5、研发费用同比增加 16.77%,主要系产品迭代速度加快,投入新产品开发费用增加所致。

  6、财务费用同比增加 6.57%,计入财务费用的外币汇兑收益减少所致。

  7、其他收益同比增加 84.64%,享受先进制造业增值税加计抵减政策增值税加计扣除收益增加所致。

  8、投资收益同比下降 88.42%,理财资金收益计入投资收益部分减少所致。

  9、公允价值变动损益同比增加 264.82%,理财资金收益计入公允价值变动损益增加所致。

  10、信用减值损失同比减少,加强应收款管理及客户优化取得了较好的效果,货款回收质量持续改善所致


  11、资产减值损失同比增加 247.4%,主要为市场竞争激烈、产品迭代速度加快,客户机型变化导致部分产品、模具呆滞、降价,计提减值损失增加。

  12、营业外收入同比增加 89.48%,主要为政府补助增加所致。

  13、所得税费用同比增加,主要为利润增加以及企业 2022 年四季度享受投资加计扣除固定资产本年折旧费用纳税调增所致。

  14、净利润同比增长 39.05%,主要为公司销售收入同比下降 4.30%,营业成本同比下降 8.38%,毛利同比增加所致。

  15、基本每股收益同比 34.29%,主要为 2023 年归属于母公司的净利润增加所致。
    二、主要资产类别比较分析

                                                            单位:万元

        项目            2023 年实际数    2022 年实际数    同比增加率

1、资产类

1.1、流动资产                      757,099.51        760,205.85            -0.41%

1.2、固定资产                      318,678.93        274,443.27            16.12%

1.3、无形资产                      50,748.93          50,469.99            0.55%

1.4、其他非流动资产                55,648.44        141,630.32          -60.71%

2、负债类

2.1、流动负债                      297,941.33        293,965.37            1.35%

2.2、非流动负债                    98,866.97          13,864.49          613.09%

3、所有者权益

3.1、股本                          103,102.00        102,558.00            0.53%

3.2、资本公积                      528,642.70        519,958.09            1.67%

3.3、盈余公积                      24,923.43          21,141.91            17.89%

3.4、未分配利润                    338,618.45        314,869.64            7.54%

资产总额                          1,381,312.18      1,266,700.64            9.05%

  主要项目变化说明:

  1、流动资产同比下降 0.14%,主要是公司厂房、设备等长期资产投入增加所致。
  2、其他非流动资产同比减少 60.71%,主要为增值税进项税留抵金额增加所致。
  3、流动负债同比增加 1.35%,主要为应付账款及预收款项增加所致。


  4、非流动负债同比增加 613.09%,主要为长期借款及租赁负债增加所致。

  5、资产总额增长 9.05%,达到 138.13 亿元,公司规模扩大所致。

    三、2023 年主要偿债能力及资产管理能力指标对比分析

      指标项目        2023 年实际数    2022 年实际数      同比增加率

流动比率                              2.54                2.59              -1.89%

速动比率                              1.42                1.37              3.47%

资产负债率                        28.73%            24.30%  增长 4.43 个百分点

应收账款周转率(次)                2.96                3.3            -10.27%

存货周转率(次)                    5.01                5.44              -7.90%

每股净资产                          9.55                9.35              2.15%

每股经营活动现金流量                0.60                0.34            76.47%

  主要项目变化说明:

  1、公司流动比率同比减少 1.89%,主要为流动资产减少及流动负债增加所致。
  2、公司速动比率同比增加 3.47%,主要为货币资金增加所致。

  3、资产负债率为 28.73%,同比增加 4.43 个百分点,主要为应付账款、长期借
款、租赁负债增加所致。

  4、应收账款周转率同比减少 10.27%,主要为 2023 年四季度实现销售较多,未
到收款期以及营业收入同比下降所致。

  5、存货周转率同比减少 7.9%,2023 年增加了甘肃日月生产基地,存货规模增加所致。

  6、每股净资产同比增加 2.15%,主要为 2023 年实现净利润增加所致。

  7、经营活动每股现金净流量同比增加 76.47%,主要为应收账款回收质量提高所致。

    四、总结
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