关于平顶山天安煤业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：平顶山天安煤业股份有限公司
审计单位：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-88312386
关于平顶山天安煤业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01220003 号
平顶山天安煤业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了平顶山天安煤业股份有限公司（以下简称“平煤股
份”）2023 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2023 年度合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《平顶山天安煤业股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是平煤股份管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计平煤股份 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解平煤股份 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供平顶山天安煤业股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附表 2
关于平顶山天安煤业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
非经营性资金占 资金占用方 占用方与上市 上市公司核 2023 年期初占用资 2023 年度占用累计发 2023 年度占用 2023 年度偿还累计发 2023 年期末占用资金 占用形成 占用性
用 名称 公司的关联关 算的会计科 金余额 生金额(不含利息) 资金的利息 生金额 余额 原因 质
系 目 (如有)
现控股股东、实 经营性
际控制人及其附 不适用 往来
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实 非经营
际控制人及其附 不适用 性占用
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其 不适用 非经营
附属企业 性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司核 2023 年期初往来资 2023 年度往来累计发 2023 年度往来 2023 年度偿还累计发 2023 年期末往来资金 往来形成 往来性
来 名称 公司的关系 算的会计科 金余额 生金额（不含利息） 资金的利息 生金额 余额 原因 质
目 （如有）
中国平煤神 销售煤 经营性
马控股集团 控股股东 应收账款 50,658,707.85 4,905,895,885.53 - 4,829,110,277.28 127,444,316.10 炭、材料 往来
有限公司
河南能信热 控股股东、实 经营性
电有限公司 际控制人的附 应收账款 970,694,565.94 403,114,871.66 - 153,770,000.00 1,220,039,437.60 销售煤炭 往来
控股股东、实际 属企业
控制人及其附属 河南平煤神 控股股东、实
企业 马朝川化工 际控制人的附 应收账款 623,111,880.44 756,661,378.56 - 667,521,940.10 712,251,318.90 销售煤炭 经营性
科技有限公 属企业 往来
司
中国平煤神 控股股东、实
马集团蓝天 际控制人的附 应收账款 23,745,919.91 - - 23,745,919.91 销售煤炭 经营性
化工股份有 属企业
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