证券代码：600869 股票简称：智慧能源 编号：临2019-057
债券代码：136317 债券简称：15智慧01
债券代码：136441 债券简称：15智慧02
债券代码：143016 债券简称：17智慧01
远东智慧能源股份有限公司
2018年度业绩预告更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、本期业绩预告情况
（一）业绩预告期间
2018年1月1日至2018年12月31日
（二）前次业绩预告情况
经公司财务部门初步测算，预计2018年年度实现归属于上市公司股东的净利润约在25,000万元到34,000万元之间，同比增长约389%到566%。此业绩预告未经注册会计师审计，其中归属于上市公司股东的净利润已根据第八届董事会第三十次会议决议计提了1.35亿元的商誉减值。
（三）更正后的业绩预告情况
经公司财务部门和审计、评估机构等进一步测算，预计2018年年度实现归属于上市公司股东的净利润约在12,500万元到16,000万元之间，同比增长约145%到213%，变动主要原因是由于商誉减值增大。本期业绩预告未经注册会计师审计。
二、上年度同期业绩情况
（一）归属于上市公司股东的净利润：5,108.16万元。
（二）每股收益：0.0230元。
三、业绩预告更正的主要原因
本次业绩预告更正的主要原因系商誉减值测试考虑了更多影响商誉的因素，导致子公司估值下调，故公司商誉减值加大。
2019年1月后，随着相关部门对商誉事宜提出更完善的政策指引，财政部亦在2019年3月25日召开会计师事务所的年报审计风险警示会，第三方年报审计及评估机构对公司商誉和利润进行了更全面的测算和评估。
相关商誉减值测试原则如下：
根据《企业会计准则第8号-资产减值》二十二条，二十三条，二十四条。
根据证监会指引以及企业会计准则的规定，资产发生减值的迹象包括：企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
在上述背景下，公司对2012-2017年收购的7家公司形成的商誉进行了两次减值测试。公司收购的安徽电缆、圣达电气、水木源华、艾能电力、远东福斯特、意源达和京航安等7家公司各自作为独立经营和核算主体，各自产生的现金流均独立于公司的其他资产或者资产组，且能够从企业合并的协同效应中受益。因此，商誉形成以来，上述七家公司所涉及的各自全部资产和相关负债全部分别确认为资产组，未发生变更，同时将企业合并形成的商誉分配至相对应的资产组，并于每年末对商誉进行减值测试。
1、第一次商誉减值测试
2018年12月，公司聘请的第三方评估机构以2018年10月31日为基准日，采取收益法进行了第一次减值测试。根据商誉减值测试结果，公司按照相关规定计提了1.35亿元商誉减值准备，明细如下：
单位：万元
序号 被投资单位名称或形成商誉的事项 形成时间 账面原值 减值准备 计提后账面价值
1 安徽电缆股份有限公司 2012年9月 2,023.98 - 2,023.98
2 圣达电气有限公司 2012年10月 436.06 436.06 -
3 水木源华电气有限公司 2014年9月 21,055.70 1,654.13 19,401.57
4 上海艾能电力工程有限公司 2014年9月 15,616.55 4,287.89 11,328.66
5 远东福斯特新能源有限公司 2015年11月 92,734.23 7,086.72 85,647.51
6 保定意源达电力设备制造有限公司 2017年5月 2,338.87 - 2,338.87
7 北京京航安机场工程有限公司 2017年8月 58,364.43 - 58,364.43
合计 - 192,569.81 13,464.80 179,105.02
注：部分合计数与各相加数直接相加之和在尾数上存在差异，系四舍五入造成。
2019年1月披露业绩预告时，公司预计2018年度生产经营产生的利润约在38,500万元到47,500万元之间，扣除上述商誉后，并根据当时内外部环境都无较大变化、公司判断并不存在进一步减值迹象的情况下，公司在计提前期商誉减值准备的基础上进行了前次业绩预告。
2、第二次商誉减值测试
2019年3月下旬，国家财政局披露了《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》，明确提出分阶段释放压力，下调补贴标准。与2018年相比，本次补贴平均退坡超过50%。远东福斯特拥有三元圆柱体锂电池产品较大产能，相关政策等因素对远东福斯特此前的估值有影响，其商誉减值增大。
2019年2月，国家能源局召开座谈会，就2019年光伏发电建设管理相关工作征求企业意见。4月国家能源局发布《关于2019年风电、光伏发电建设管理有关要求的通知(征求意见稿)》，明确今年光伏风电要采取竞争方式配置需国家补贴等因素，对艾能电力产生一定影响。鉴于此，艾能电力的估值下调，其商誉减值增大。
鉴于前述情况，公司聘请的第三方评估机构以2018年12月31日为基准日再次对商誉进行了减值测试。根据商誉减值测试结果，公司拟进一步计提约4,500-9,500万元商誉减值准备，主要包括艾能电力约2,000-3,500万元，远东福斯特约2,500-6,000万元。本次增补计提商誉减值金额后，公司合计共计提商誉减值金额约18,000-23,000万元。
3、其他影响因素
根据目前年度审计情况，公司还将增加计提坏账准备损失等情况，进一步降低了净利润。
目前测算，预计2018年度公司生产经营产生的利润约在32,000万元到35,000万元之间，扣除相应商誉之后，实现归属于上市公司股东的净利润约在12,500万元到16,000万元之间，同比增长约145%到213%。
四、风险提示
截止本公告披露日，公司不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定因素。拟计提的商誉减值准备，公司将按规履行包括董事会审议等内部决策程序。
五、其他相关说明
以上更正后的预告数据仅为初步核算数据，尚未经注册会计师审计，具体准确的财务数据以公司正式披露的经审计后的2018年年报为准，敬请投资者谨慎决策，注意相关投资风险。
六、董事会致歉说明
对本次业绩预告因商誉调整进行更正的事项，公司及董事会向投资者深表歉意并敬请谅解。董事会将继续关注上述重要事项后续进展，保持与审计机构和评估机构的有效
沟通，对商誉减值因素进行谨慎的考量，提高业绩预测的准确性，并根据相关法律法规要求及时履行信息披露义务。
特此公告。
远东智慧能源股份有限公司董事会
二○一九年四月十八日
