关于银座集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：银座集团股份有限公司
审计单位：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-62212990
银座集团股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
中证天通（2024）证审字 21120012 号-1 号
银座集团股份有限公司全体股东：
我们接受银座集团股份有限公司（以下简称“银座股份公司”）委托，根据中国注册
会计师执业准则审计了银座股份公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中证天通(2024)证审字 21120012 号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上
海交易所上市公司自律监管指南第 2 号--业务办理(2023 年 12 月修订)》上证函【2023】
3870 号等有关规定，银座股份公司编制了本专项说明所附的银座集团股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是银座股份公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计银座股份公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对银座股份公司实施于 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2023 年度银座股份公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供银座股份公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
附表 2
关于银座集团股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方与上 上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年 2023 年度 2023 年期
非经营性资 资金占用方 市公司的关 核算的会 初占用资 占用累计发 度占用资 偿还累计发 末占用资 占用形成 占用性质
金占用 名称 联关系 计科目 金余额 生金额(不 金的利息 生金额 金余额 原因
含利息) (如有)
现控股股 非经营性占
东、实际控 用
制人及其附 非经营性占
属企业 用
小计 / / / / /
前控股股 非经营性占
东、实际控 用
制人及其附 非经营性占
属企业 用
小计 / / / / /
其他关联方 非经营性占
及其附属企 用
业 非经营性占
用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资 往来方与上 上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年 2023 年度 2023 年期 往来形成
金往来 资金往来方名称 市公司的关 核算的会 初往来资 往来累计发 度往来资 偿还累计发 末往来资 原因 往来性质
系 计科目 金余额 生金额（不 金的利息 生金额 金余额
含利息） （如有）
山东银座商城股 控股股东、
份有限公司 实际控制人 预付款项 12.50 509.01 457.16 64.35 货款 经营性往来
的附属企业
山东银座商城股 控股股东、
份有限公司 实际控制人 其他应收款 10,604.03 10,604.03 托管费 经营性往来
的附属企业
山东银座商城股 控股股东、
份有限公司 实际控制人 其他应收款 9,133.99 82,643.52 83,622.07 8,155.44 代收款※1 经营性往来
的附属企业
银座云生活电子 控股股东、
商务有限公司 实际控制人 其他应收款 7,311.94 33,973.22 38,679.08 2,606.08 代收款※1 经营性往来
的附属企业
易通金服支付有 控股股东、
限公司 实际控制人 其他应收款 106.05 807.40 872.64 40.81 代收款※2 经营性往来
控股股东、 的附属企业
实际控制人 鲁商集团有限公 控股股东、
及其附属企 司 实际控制人 其他应收款 40.77 11,256.14 11,129.66 167.25 应收款※3 经营性往来
业 的附属企业
莱芜银座置业有 控股股东、
限公司 实际控制人 预付款项 2,125.12 1,812.55 312.57 房屋租赁 经营性往来
的附
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