证券代码：600765 证券简称：中航重机 公告编号：2021-003
中航重机股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
拟聘任的会计师事务所：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
原聘任的会计师事务所：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）因人员变动不能按照公司要求的时间进度完成 2020 年度审计工作。综合考虑公司的业务现状和发展需要，公司拟聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华”）为公司 2020 年度财务和内部控制审计机构。公司已就变更会计师事务所事项与立信进行了沟通，立信对公司拟变更会计师事务所事项无异议。
本事项尚需股东大会审议。
一、拟聘任会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1、基本信息
机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
机构性质：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
业务资质：1992 年首批获得财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，2006 年经 PCAOB 认可获得美国上市公司审计业务执业资格，2010 年首批获得 H 股上市公司审计业务资质，2012 年获得《军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书》至今。
是否曾从事过证券服务业务：是。
2019 年末合伙人数量：196 人。
2019 年末注册会计师人数：1,458 人，其中从事过证券服务业务的注册会计师人数：699 人。
2019 年末从业人员总数：6,119 人。
2019 年度业务总收入：199,035.34 万元。
2019 年度审计业务收入：173,240.61 万元。
2019 年度证券业务收入：73,425.81 万元。
2019 年度审计公司家数：18,858 家。
2019 年度上市公司年报审计家数：319 家。
是否有涉及上市公司所在行业审计业务经验：是。
2、投资者保护能力
职业风险基金 2019 年度年末数：266.73 万元；职业责任保险累计赔偿限额：70,000
万元；相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
3、诚信记录
大华会计师事务所（特殊普通合伙）近三年受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施
和自律处分的概况：行政处罚 2 次，行政监管措施 18 次，自律处分 3 次。具体如下：
类型 2018 年度 2019 年度 2020 年度
刑事处罚 无 无 无
行政处罚 1 次 无 1 次
行政监管措施 5 次 9 次 4 次
自律处分 1 次 2 次 无
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人及签字注册会计师：江山，注册会计师，合伙人，2001 年起从事审计业务，专注于企业资产重组、上市公司审计业务，至今负责过多家企业改制上市审计、上市公司年度审计、清产核资、绩效考核、证监局及财政部检查等工作，有证券服务业务从业经验，无兼职。
项目质量控制复核人：李琪友，注册会计师，合伙人，2001 年开始从事审计业务，专注于企业资产重组、上市公司及央企审计业务，曾负责多家上市公司、央企及其他公司年度审计工作。2016 年开始专职负责质量复核工作，2019 年转入大华会计师事务所（特
殊普通合伙）专职负责重大审计项目的质量复核工作，审核经验丰富，有证券服务业务从业经验，无兼职。从事证券业务的年限 15 年，具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师：王晓明，注册会计师，合伙人，2001 年起从事审计业务，专注于企业资产重组、上市公司审计业务，至今负责过多家企业改制上市审计、上市公司年度审计、清产核资、绩效考核、证监局及财政部检查等工作，有证券服务业务从业经验，无兼职。
2、诚信记录
最近三年，项目合伙人及签字注册会计师江山、签字注册会计师王晓明、项目质量控制复核人李琪友未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施、纪律处分。
3、独立性
项目合伙人及签字注册会计师江山、签字注册会计师王晓明、项目质量控制复核人李琪友，均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费
综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价，公司后续会根据 2020 年度的具体审计要求和审计范围与立信协商确定相关审计费用。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原审计机构立信在为公司提供审计期间坚持独立审计原则，勤勉尽职，公允独立地发表审计意见，客观、公正、准确地反映公司财务报表及内部控制情况，切实履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。上年度审计意见类型为标准无保留意见。
（二）拟变更会计师事务所原因
立信因人员变动不能按照公司要求的时间进度完成 2020 年度审计工作，来函表示不再继续担任公司年度审计机构。根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会对会计师事务所承担中央企业财务决算审计相关规定，结合集团公司 2020 年度审计机构选聘情况，公司拟聘任大华为公司 2020 年度财务和内部控制审计机构。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就变更会计师事务所事项与立信进行了事先沟通，立信对公司拟变更会计师事务所事项无异议。公司董事会对立信担任公司审计机构期间的辛勤工作和良好服务表示衷
心的感谢。
三、拟变更会计事务所履行的程序
（一）审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会查阅了大华有关资格证照、相关信息和诚信纪录，认可大华的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，同意聘任大华作为公司 2020 年度审计机构。
（二）独立董事事前认可意见
作为公司独立董事，我们根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和《公司章程》、公司《独立董事工作制度》的规定对上述议案进行审议后认为：
1、相关议案的提请程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定；
2、相关议案公平、公正、公开，符合公司和全体股东的利益，大华会计师事务所（特殊普通合伙）具备会计师事务所执业证书和证券、期货相关业务许可证，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能为公司提供公正、公允的审计服务，满足公司审计工作的要求，不会损害中小股东的权益，符合中国证券监督管理委员会和上海证券交易所有关规定。
（三）独立董事独立意见
立信因人员变动不能按照公司要求的时间进度完成 2020 年度审计工作，来函表示不再继续担任我公司年度审计机构。经过审慎考虑，公司拟改聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2020 年度审计机构，负责公司财务报表审计工作及内部控制审计工作，聘期一年。大华会计师事务所（特殊普通合伙）具备会计师事务所执业证书和证券、期货相关业务许可证，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能为公司提供公正、公允的审计服务，满足公司审计工作的要求，审计机构的变更不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情况。公司变更审计机构的审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。因此我们同意本次变更 2020 年度审计机构事项。并同意将该议案提交公司股东大会审议。
（四）董事会审议情况
公司于 2021 年 1 月 15 日召开第六届董事会第十六次临时会议，审议通过了《关于变
更 2020 年度审计机构的议案》。
（五）生效日期
本次变更审计机构事项尚需提交公司股东大会审议，自股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1、第六届董事会第十六次临时会议决议；
2、第六届董事会第十六次临时会议独立董事事前认可意见；
3、第六届董事会第十六次临时会议独立董事独立意见；
4、第六届监事会第七次临时会议决议；
5、立信会计师事务所《关于不再继续担任中航重机年审审计机构的函》。
特此公告。
中航重机股份有限公司董事会
2021 年 1 月 15 日
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