证券代码： 600753 证券简称： 东方银星 编号： 2018-022
河南东方银星投资股份有限公司
关于重大资产重组停牌进展暨变更重组标的的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要提示：
河南东方银星投资股份有限公司（以下简称“公司”） 因正在筹划重大事项
于 2018 年 2 月 5 日停牌，并于 2018 年 2 月 10 日进入重大资产重组程序。
自停牌以来，公司就本次交易与相关各方积极沟通商讨，并组织中介机构对
本次重大资产重组交易事项开展尽职调查、审计及评估等工作，因根据 2017 年
《企业会计准则第 14 号——收入》对收入确认会计准则的最新修订，公司原拟
定现金购买的重组标的为宁波中凯润贸易有限公司主要财务指标出现较大变更，
导致本次交易不构成重大资产重组。鉴于标的公司业务及资源有助于公司未来发
展,上述条件的变化不影响公司对本次交易的继续推进，公司将对具体交易方案
与交易对方进一步协商确定。
为进一步推进公司发展战略的实施，实现多元化发展，增加新的利润增长
点，提升公司综合竞争实力，更好的保护上市公司中小股东利益，公司拟继续推
进重大资产重组事宜，并将重组标的资产更改为起帆投资有限公司（ 英文名称
INITIAL POINT INVESTMENT LIMITED，以下简称“起帆投资” ） 40%的股权。
一、本次筹划重大资产重组的基本情况
（一）筹划重大资产重组背景、原因
为进一步推进公司发展战略的实施，实现多元化发展，增加新的利润增长点，
提升公司综合竞争实力，更好的保护上市公司中小股东利益，公司进行筹划本次
重大资产重组事宜。
（二）重组框架介绍
1、交易对方
本次重大资产重组初步确定主要交易对方为香港瑞闽投资有限公司 （ 英文名
称 HONGKONG RUIMIN INVESTMENT CO., LIMITED， 以下简称“瑞闽投资”），交
易标的为瑞闽投资持有起帆投资的 40%股权。
2、交易方式
本次重大资产重组采取的交易方式为现金购买资产。
3、标的资产情况
起帆投资主要业务为地产类投资。
二、公司在推进重大资产重组期间所做的主要工作
（ 1）推进重大资产重组所做的工作
自公司重大资产重组停牌以来，公司与有关各方积极论证本次重大资产重组
事项的相关事宜，努力推进重大资产重组的各项工作。
公司积极组织独立财务顾问、审计机构、评估机构、法律顾问于 3 月 8 日进
场工作，以 2017 年 12 月 31 日为基准日对标的资产进行审计、评估等工作。相
关方积极准备本次重大资产重组事项相关材料，各中介机构对本次重大资产重组
涉及的事项进行深入探讨分析，公司、交易对方、各中介机构就重组相关细节积
极沟通和协商，持续研究和论证重组方案。
公司在筹划本次重大资产重组期间，认真做好保密工作，严格控制内幕知情
人范围，及时履行信息披露义务，按照规定发布重大资产重组进展公告。
（ 2）已履行的信息披露义务情况
2018 年 2 月 5 日发布了《河南东方银星投资股份有限公司重大事项停牌公
告》（公告编号： 2018-006） 披露了公司因正在筹划重大事项，该事项可能涉及
重大资产重组，经公司向上海证券交易所申请，公司股票于 2018 年 2 月 5 日起
全天停牌，并于 2018 年 2 月 6 日起继续停牌。
2018 年 2 月 9 日起进入重大资产重组程序，并发布了《 河南东方银星投资
股份有限公司关于重大资产重组停牌的公告》（公告编号： 2018-010）。
2018 年 2 月 13 日披露了《河南东方银星投资股份有限公司重大资产重组停
牌前股东情况的公告》（公告编号： 2018-011）。
2018 年 2 月 24 日披露重大资产重组进展继续停牌公告（公告编号：
2018-012）。
2018 年 3 月 2 日披露重大资产重组继续停牌公告（公告编号： 2018-016），
公司股票自 3 月 5 日起继续停牌， 预计继续停牌时间不超过一个月，同时披露了
《河南东方银星投资股份有限公司关于签署重大资产重组框架协议公告》（公告
编号 2018-017）。
2018 年 3 月 10 日披露了重大资产重组进展继续停牌公告（公告编号
2018-018）。
2018 年 3 月 17 日披露了重大资产重组停牌进展公告（公告编号 2018-019）。
2018 年 3 月 24 日披露了重大资产重组停牌进展公告（公告编号 2018-021）。
停牌期间，公司按规定发布了重大资产重组进展情况。
三、本次变更重大资产重组的原因
本次重大资产重组原披露的重组标的系行业类型为供应链管理相关的标的
公司。通过中介机构对交易标的初步尽职调查及审计评估，根据 2017 年《企业
会计准则第 14 号——收入》对收入确认会计准则的最新修订，鉴于本次标的公
司当前的业务特征，以净额法确认贸易收入更符合标的公司的实际情况。本次构
成重大重组的唯一指标系标的公司收入规模过大触发重大资产重组，但根据最新
会计政策由总额法调整为净额法，将导致该指标不构成重大资产重组情况。公司
与交易各方多次沟通与协商，未能达成符合最新会计政策要求的交易方案，由此
经进一步审慎评估，本次交易不构成重大资产重组。鉴于标的公司业务及资源有
助于公司未来发展,上述条件的变化不影响公司对本次交易的继续推进，公司将
对具体交易方案与交易对方进一步协商确定。
同时，通过公司跟相关各方的沟通论证，本着有利于公司全体股东利益，进
一步推进公司整体发展战略，提升公司盈利能力和核心竞争力，公司决定更换重
组标的资产。
四、股票复牌安排
公司将积极组织中介机构对新的重组标的开展尽职调查、审计机评估工作。
为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，经公司申
请，公司股票自 2018 年 4 月 2 日起继续停牌。 停牌期间，公司将根据重大资
产重组的进展情况，及时履行信息披露义务，每五个交易日发布一次有关事项的
进展情况。 根据有关规定，公司将于本次重组首次停牌日 2 月 5 日起， 3 个月内
完成重组预案披露并申请复牌。
公 司 指 定 信 息 披 露 媒 体 为 《 上 海 证 券 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（ www.sse.com.cn），有关信息均以公司在上述指定媒体披露信息为准，敬请广
大投资者关注相关公告，并注意投资风险。
特此公告。
河南东方银星投资股份有限公司
董事会
二〇一八年三月三十一日
