证券代码：600712 证券简称：南宁百货 公告编号：临 2021-059
南宁百货大楼股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次前期会计差错更正涉及 2016 年度、2017 年度及 2018 年度财务报表中“预付款项”、
“存货”、“主营业务收入”、“主营业务成本”及“其他业务收入”，并进行追溯调整
●本次前期会计差错更正及追溯调整对公司 2016 年度、2017 年度及 2018 年度资产总额、
归属于公司普通股股东净资产、归属于公司普通股股东净利润指标无影响
●追溯调整后的 2016 年年度报告、2017 年年度报告及 2018 年年度报告与本公告同日披
露
一、概述
公司遵照中国证券监督管理委员会广西监管局〔2021〕11 号《关于对南宁百货大楼股份有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称“《行政监管措施决定书》”），并根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，
对公司 2016 年度、2017 年度及 2018 年度财务报表中预付款项、存货、主营
业务收入、主营业务成本与其他业务收入相关列报项目进行更正并追溯调整，涉及2016 年度合并及母公司财务报表、2017 年度合并及母公司财务报表、2018年度合并及母公司财务报表。
公司于 2021 年 12 月 3 日召开第八届董事会 2021 年第十一次临时会
议、第八届监事会第二十次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。
二、具体情况及对公司的影响
（一）更正原因
《行政监管措施决定书》认定，2016 年 10 月至 2018 年 3 月，公司累计
开展海产品贸易 43 组，其中 30 组海产品贸易业务未发生真实商品交易。公司
2016 年度至 2018 年度财务报表中，与上述 30 组海产品贸易业务相关的报表
项目金额影响如下：
资产负债表： 2016 年期末数 2017 年期末数 2018 年期末数
存货 8,456,114.96 29,015,708.68
预付款项 27,502,473.71
其他应收款 34,603,088.24
利润表： 2016 年本期数 2017 年本期数 2018 年本期数
营业收入 2,711,447.79 69,541,675.43 34,369,738.60
营业成本 2,659,528.67 68,587,021.91 33,763,071.99
（二）具体的会计处理
公司遵照《行政监管措施决定书》，并根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》
的有关规定和要求，对公司 2016 年度、2017 年度及 2018 年度财务报表相关
列报项目进行如下追溯调整：
1.调增 2016 年 12 月 31 日合并报表、母公司报表预付款项 8,456,114.96
元，调减 2016 年 12 月 31 日合并报表、母公司报表存货 8,456,114.96 元；调
减 2016 年度合并报表、母公司报表主营业务收入 2,711,447.79 元，调增其他业务收入 51,919.12 元，调减 2016 年度合并报表、母公司报表营业成本2,659,528.67 元。
2.调增 2017 年 12 月 31 日合并报表、母公司报表预付款项 29,015,708.68
元，调减 2017 年 12 月 31 日合并报表、母公司报表存货 29,015,708.68 元；
调减 2017 年度合并报表、母公司报表主营业务收入 69,541,675.43 元，调增其他业务收入 954,653.52 元，调减 2017 年度合并报表、母公司报表营业成本68,587,021.91 元。
3.调减 2018 年度合并报表、母公司报表主营业务收入 34,369,738.60 元，
调增其他业务收入 606,666.61 元，调减 2018 年度合并报表、母公司报表营业成本 33,763,071.99 元。
（三）对以前年度财务指标的影响
公司将以前年度作为存货列示的上述 30 组海产品贸易货款调整计入预付款项，调整冲减原确认的主营业务收入、主营业务成本，相应增加其他业务收入，对公司 2016 年度至 2018 年度资产总额、归属于公司普通股股东净资产、归属于公司普通股股东净利润指标未造成影响。
（四）对以前年度财务报表列报项目的影响
1.2016 年度财务报表期末数、本期数，调整项目及金额
（1）合并报表项目
资产负债表项目 2016 年 12 月 31 日
调整前 影响数 调整后 影响比例
预付款项 80,388,925.07 8,456,114.96 88,845,040.03 10.52%
存货 137,810,130.45 -8,456,114.96 129,354,015.49 -6.14%
利润表项目 2016 年度
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 2,207,155,178.57 -2,659,528.67 2,204,495,649.90 -0.12%
营业成本 1,882,524,993.07 -2,659,528.67 1,879,865,464.40 -0.14%
（2）母公司报表项目
资产负债表项目 2016 年 12 月 31 日
调整前 影响数 调整后 影响比例
预付款项 48,470,807.19 8,456,114.96 56,926,922.15 17.45%
存货 93,224,371.88 -8,456,114.96 84,768,256.92 -9.07%
利润表项目 2016 年度
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 1,704,624,859.71 -2,659,528.67 1,701,965,331.04 -0.16%
营业成本 1,439,780,826.96 -2,659,528.67 1,437,121,298.29 -0.18%
2.2017 年度财务报表期末数、本期数，调整项目及金额
（1）合并报表项目
资产负债表项目 2017 年 12 月 31 日
调整前 影响数 调整后 影响比例
预付款项 94,576,908.12 29,015,708.68 123,592,616.80 30.68%
存货 161,058,925.41 -29,015,708.68 132,043,216.73 -18.02%
利润表项目 2017 年度
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 2,321,009,142.80 -68,587,021.91 2,252,422,120.89 -2.96%
营业成本 1,974,987,641.73 -68,587,021.91 1,906,400,619.82 -3.47%
（2）母公司报表项目
资产负债表项目 2017 年 12 月 31 日
调整前 影响数 调整后 影响比例
预付款项 66,466,003.59 29,015,708.68 95,481,712.27 43.65%
存货 118,702,992.44 -29,015,708.68 89,687,283.76 -24.44%
利润表项目 2017 年度
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 1,822,206,270.05 -68,587,021.91 1,753,619,248.14 -3.76%
营业成本 1,532,402,439.18 -68,587,021.91 1,463,815,417.27 -4.48%
3.2018 年度财务报表期末数、本期数，调整项目及金额
（1）合并报表项目
利润表项目 2018 年度
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 2,129,457,581.44 -33,763,071.99 2,095,694,509.45 -1.59%
营业成本 1,771,791,311.79 -33,763,071.99 1,738,028,239.80 -1.91%
（2）母公司报表项目
利润表项目 2018 年度
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