关于大商股份
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：大商股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：82819300
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023]000461 号
大商股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了大商股份有限公司（以下简称大商股份）2022 年度财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动
表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 31 日签发了大华审字
[2023]001980 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司
自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 2 月修订）》的规定，
就大商股份编制的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是大商股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大商股份 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对大商股份实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解大商股份 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：大商股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 姚福欣
中国·北京 中国注册会计师： 韩 娜
二〇二三年三月三十一日
附表 2
关于大商股份
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单
子公司及其控制的法人位：万元
占用方与 2022 年度 2022 年
非经营性 资金占用方 上市公司 上市公司 2022 年期 占用累计 度占用 2022 年度 2022 年期 占用性
资金占用 名称 的关联关 核算的会 初占用资金 发生金额 资金的 偿还累计 末占用资金 占用形成原因 质
系 计科目 余额 (不含利 利息(如 发生金额 余额
息) 有)
同一控制下企业合
并新增的子公司在
大商集团有限公司 母公司 其他应收 12,755.79 18.36 12,755.79 收购前因资金归集 非经营
款 管理产生资金占 性占用
现大股东 用，收购时已解决
及其附属 资金占用。
企业 同一控制下企业合
并新增的子公司在
大商投资管理有限公司 母公司的 其他应收 60,063.75 322.92 60,063.75 收购前因资金归集 非经营
母公司 款 管理产生资金占 性占用
用，收购时已解决
资金占用。
小计 - - - 72,819.54 341.28 72,819.54 - -
前大股东 非经营
及其附属 性占用
企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / 72,819.54 341.28 72,819.54 / /
2022 年度 2022 年
往来方与 上市公司 2022 年期 往来累计 度往来 2022 年度 2022 年期
其他关联 资金往来方名称 上市公司 核算的会 初往来资金 发生金额 资金的 偿还累计 末往来资金 往来形成原因 往来性
资金往来 的关系 计科目 余额 （不含利 利息 发生金额 余额 质
息） （如
有）
大商投资管理有限公司 大股东 应收账款 1,259.32 451.56 1,710.88 销售商品 经营性
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