关于大商股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：大商股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：86(10)58350011
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2022] 005489 号
大商股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了大商股份有限公
司（以下简称大商股份）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 7 日
签发了大华审字[2022]007646 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，就大商股份编制的 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是大商股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大商股份 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对大商股份实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解大商股份 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：大商股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 王秀玉
中国·北京 中国注册会计师： 韩娜
二〇二二年四月七日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度 2021 年度
非经营性资金 资金占用方名 占用方与上市 上市公司 2021 年期 占用累计 占用资金 2021 年度 2021 年期 占用形
占用 称 公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 的利息 偿还累计 末占用资 成原因 占用性质
系 计科目 金余额 (不含利 (如有) 发生金额 金余额
息)
非经营性
现控股股东及 占用
其他关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及 占用
其他关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度 2021 年度
其他关联资金 资金往来方名 往来方与上市 上市公司 2021 年期 往来累计 往来资金 2021 年度 2021 年期 往来形
往来 称 公司的关系 核算的会 初往来资 发生金额 的利息 偿还累计 末往来资 成原因 往来性质
计科目 金余额 （不含利 （如有） 发生金额 金余额
息）
大商投资管理有限 大股东 其他应收款 50.08 140.29 190.37 团购卡往 经营性往
公司 来 来
大股东及其附属企 北京天客隆集团有 大股东附属企业 其他应收款 25.45 21.23 4.22 团购卡往 经营性往
业 限责任公司 来 来
贝莱德(大连)啤酒 大股东附属企业 其他应收款 56.40 1.88 54.52 团购卡往 经营性往
有限公司 来 来
大庆大商影城有限 大股东附属企业 其他应收款 0.09 1.61 1.70 应收房租 经营性往
公司 来
大连大商建筑装饰 大股东附属企业 其他应收款 2.66 2.66 团购卡往 经营性往
工程有限公司 来 来
大商集团鞍山商业 大股东附属企业 其他应收款 690.25 412.50 277.75 团购卡往 经营性往
投资有限公司
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