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上海证券交易所
纪律处分决定书
〔 2021〕 127 号
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关于对山东金晶科技股份有限公司、实际
控制人丁茂良、关联方淄博智联利泰
贸易有限公司及有关责任人
予以通报批评的决定
当事人：
山东金晶科技股份有限公司， A 股证券简称：金晶科技； A
股证券代码： 600586；
丁茂良， 山东金晶科技股份有限公司实际控制人；
淄博智联利泰贸易有限公司， 山东金晶科技股份有限公司关
联方；
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王 刚， 山东金晶科技股份有限公司时任董事长；
曹庭发， 山东金晶科技股份有限公司时任总经理；
栾尚运， 山东金晶科技股份有限公司时任财务总监；
董保森， 山东金晶科技股份有限公司时任董事会秘书；
张 明， 山东金晶科技股份有限公司时任董事。
一、 上市公司及相关主体违规情况
根据中国证监会山东监管局出具的《关于对山东金晶科技股
份有限公司、王刚、栾尚运采取出具警示函措施的决定》（ 〔 2021〕
28 号）查明的事实及相关公告， 山东金晶科技股份有限公司（以
下简称公司）及其实际控制人丁茂良、关联方淄博智联利泰贸易
有限公司（以下简称智联利泰）在信息披露、规范运作方面，有
关责任人在职务履行方面存在以下违规行为。
（一） 公司与关联方存在非经营性资金占用
2021 年 4 月 23 日，公司披露年审会计师事务所出具的公司
控股股东及其关联方占用资金情况的审核报告。上述报告显示，
公司实际控制人控制的关联方智联利泰存在非经营性占用公司
资金的行为。 2020 年度，公司及其子公司山东海天生物化工有
限公司、山东金晶镀膜玻璃有限公司向智联利泰提供 36,419.05
万元资金拆借款项，占公司上一年末经审计净资产的 8.93%。上
述资金占用期末余额 4,675.34 万元，占公司上一年末经审计净
资产的 1.15%。公司同日披露，智联利泰已在 2021 年 4 月 2 日
前向公司归还全部款项及利息。因上述资金占用事项，公司 2020
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年度内部控制报告被出具带强调事项段的审计报告。
根据公司于 2021 年 6 月 19 日披露的问询函回复公告，上述
关联资金的往来系与公司纯碱业务相关，时任董事张明负责公司
的纯碱业务及与之相关资金的调拨；时任董事长王刚、时任总经
理曹庭发知晓上述关联交易事项，未及时纠正；时任财务总监栾
尚运负责资金统筹管理和财务风险把控，未能及时就上述资金往
来及占用事项履行汇报义务和监督职责；时任董事会秘书董保森
未能对上述资金往来及占用事项履行监督和信息披露之职责。
2021 年 2-3 月，公司与实际控制人丁茂良控制的关联方智
联利泰在无交易实质的情况下， 发生非经营资金往来，涉及金额
5,600 万元， 占公司上一年末经审计净资产的 1.28%。 截至 2021
年 7 月 14 日，关联方归还了上述资金占用款项。
（二） 公司发生日常关联交易，未及时履行信息披露义务
2018 年-2020 年， 智联利泰与公司子公司发生纯碱采购购销
业务。上述日常关联交易各年度销售金额分别为 3,535.67 万元、
5,658.51 万元、 3,694.05 万元， 分别占公司上一年末经审计净
资产的 0.84%、 1.34%、 0.91%，均达到应当通过临时公告予以披
露的标准，但公司未及时披露，直至 2021 年 6 月 19 日才在问询
函回复公告中予以披露。
（三） 财务信息披露不准确
2021 年 2-3 月，公司未对向智联利泰转出的 5,600 万元款
项进行账务处理，导致公司 2021 年第一季度报告披露的银行存
款金额虚增 5,600 万元，占公司 2021 年第一季度报告中总资产
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的 0.54%。此外，公司将对某客户 2021 年 1 月发货的销售收入
确认在 2020 年度，不符合公司收入确认政策，导致公司 2020 年
度收入虚增约 366 万元，占公司当年营业收入的 0.075%。
二、责任认定和处分决定
（一）责任认定
公司向实际控制人控制的企业提供资金拆借，构成非经营性
资金占用，且未及时就日常关联交易履行信息披露义务，定期报
告中部分财务信息披露不准确。上述行为违反了《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第
一条，《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》，《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称
《股票上市规则》）第 1.4 条、第 2.1 条、第 2.5 条、第 10.2.4
条等有关规定。
关联方智联利泰违规占用上市公司资金。 实际控制人丁茂良
违反诚实信用原则，利用其对公司的控制地位损害公司独立性，
致使资金占用行为的发生，对上述资金占用行为负有主要责任。
上述行为违反了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》第一条，《股票上市规则》第 1.4
条，《上海证券交易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引》
第 1.3 条、第 1.5 条、第 2.4 条等有关规定。
责任人方面，公司时任董事长王刚作为公司主要负责人和信
息披露第一责任人，时任总经理曹庭发作为日常经营管理事项的
主要负责人，时任财务总监栾尚运作为公司财务负责人，时任董
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事会秘书董保森作为信息披露事务具体负责人，时任董事张明作
为负责相关资金调拨业务的主管人员，均未能勤勉尽责，对公司
资金占用相关违规行为负有责任。此外，董保森、 栾尚运还分别
应对公司未及时披露日常关联交易、财务信息披露不准确事项负
责。上述人员的行为违反了《股票上市规则》第 2.2 条、第 3.1.4
条、第 3.1.5 条、第 3.2.2 条等有关规定及其在《董事（监事、
高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。
鉴于公司已采取整改措施收回上述占用资金，一定程度上减
轻了违规的不良影响， 已予以酌情考虑。 对于本次纪律处分事项，
公司及有关责任人均回复无异议。
（二）纪律处分决定
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 16.2
条、 第 16.3 条、第 16.4 条和《上海证券交易所纪律处分和监管
措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指
引第 2 号——纪律处分实施标准》 等有关规定， 上海证券交易所
（以下简称本所）作出如下纪律处分决定：对山东金晶科技股份
有限公司、实际控制人丁茂良、关联方淄博智联利泰贸易有限公
司及公司时任董事长王刚、时任总经理曹庭发、时任财务总监栾
尚运、时任董事会秘书董保森、时任董事张明予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公
司诚信档案。
公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《股票上市规则》
的规定规范运作，认真履行信息披露义务； 上市公司控股股东、
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实际控制人及其关联方应当严格遵守法律法规和本所业务规则，
自觉维护证券市场秩序，认真履行信息披露义务，及时告知公司
相关重大事项，积极配合上市公司做好信息披露工作； 董事、监
事和高级管理人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，
并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所
二○二一年九月三十日
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