600438 沪市 通威股份

股票简称：通威股份                              股票代码：600438
        关于请做好通威股份有限公司

  公开发行可转债发审委会议准备工作的函的

                  回  复

              保荐机构（主承销商）

      （注册地址：北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼）

                二〇二一年十一月


      关于请做好通威股份有限公司公开发行可转债

            发审委会议准备工作的函的回复

中国证券监督管理委员会：

  根据贵会出具的《关于请做好通威股份有限公司公开发行可转债发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”），通威股份有限公司（以下简称“公司”“发行人”“申请人”或“通威股份”）已会同中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、四川华信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申请人会计师”）等中介机构，对告知函所列问题进行了认真核查和落实，并就告知函所列问题进行逐项回复，请予以审核。

  如无特别说明，本告知函回复中的简称与本次公开发行可转债申请文件中的简称具有相同含义。本回复中所列数据可能因四舍五入原因而与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。


    问题 1：关于固定资产减值。申请人光伏发电业务中存在获取补贴指标低于
并网规模、主动转平价项目并计提减值准备的情形。

    请申请人：（1）按照已纳入补贴清单、正在申请中、暂未申请和平价项目四种类型，逐个项目说明已并网发电光伏电站三年一期已确认的收入、期末应收账款和相关资产规模情况；（2）根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，从外部信息来源和内部信息来源二方面判断资产负债表日是否存在固定资产等非流动资产减值的情况；（3）按照已纳入补贴清单、正在申请中、暂未申请和平价项目四种类型，逐个项目说明 2020 年末减值测试的过程，包括不限于可收回金额的判断过程及依据，公允价值、处置费用、资产预计未来现金流量的现值等的测试方法、关键假设及参数是否合理；（4）进一步论证辽宁凌海项目 30MW未来取得指标的可行性及拟采取的措施，目前按平价确认电价收入的情况下是否考虑电站相关资产减值准备计提的充分性；（5）在丰南发电项目、马鞍山一期项目、马鞍山二期项目 3 个项目因转成平价计提大额减值准备的情况下，发行人其他平价项目未计提减值准备的原因及合理性，前期电站建设成本是否存在本质区别；（6）结合上述分析说明相关资产减值计提是否充分，相关资产减值风险是否已充分披露。

    请保荐机构和申请人会计师进行核查，按各自职责分工分别出具专项核查报告，说明核查依据与过程，并发表明确核查意见。

  【回复】

    一、按照已纳入补贴清单、正在申请中、暂未申请和平价项目四种类型，逐个项目说明已并网发电光伏电站三年一期已确认的收入、期末应收账款和相关资产规模情况

    （一）并网项目的类型

  截至 2021 年 11 月 10 日，公司累计并网光伏电站 2,459.33MW，相关电站项
目分类情况如下：

 序号      项目类型      规模/指标（MW）                备注

  1  已纳入补贴清单                  771.63


      2  正在申请中                      782.97        处于正常审核过程中

      3  暂未申请                        100.36    待准备完相关材料后提交申请

      4  平价项目                        804.37    无补贴，无需纳入补贴清单

              合计                      2,459.33

        2020 年，可再生能源发电项目补贴清单管理相关政策发布以来，公司积极

    组织符合条件的项目申请纳入补贴清单。截至 2021 年 11 月 10 日，公司已有

    771.63MW 纳入补贴清单，782.97MW 处于正在申请中；暂未申请项目 100.36MW，
    待准备完相关材料后提交申请。目前，电网企业正按照相关规定抓紧推进光伏电

    站项目纳入补贴清单的审核工作，并定期公布结果。

        截至 2021 年 11 月 10 日，公司平价项目 804.37MW。平价项目只有脱硫电

    价收入，不需要国家补贴，无需申请纳入补贴清单。

        （二）已并网发电光伏电站三年一期已确认的收入、期末应收账款和相关资

    产规模情况

        1、各类型电站最近三年及一期已确认的收入情况

        公司光伏电力板块所产生的收入主要来自于光伏电站项目运营所产生的脱

    硫电价、补贴电价收入。报告期内，公司不同类型光伏电站项目（截至 2021 年

    11 月 10 日）已确认的收入情况如下：

        （1）2021 年 1-6 月

                                                                        单位：万元

                            脱硫电价              补贴电价                小计

        项目

                        金额      占比      金额      占比      金额      占比

已纳入补贴清单        16,671.01    21.25%  15,594.15    19.87%  32,265.16    41.12%

正在申请中            16,560.85    21.10%  10,577.68    13.48%  27,138.53    34.58%

暂未申请                2,426.32      3.09%    1,615.95      2.06%    4,042.27      5.15%

平价项目              14,998.00    19.11%          -          -  14,998.00    19.11%

    电站项目合计      50,656.18    64.56%  27,787.78    35.41%  78,443.96    99.97%

        其它                                                            25.48      0.03%

  光伏发电业务合计                                                  78,469.44  100.00%


        （2）2020 年

                                                                        单位：万元

                            脱硫电价              补贴电价                小计

        项目

                        金额      占比      金额      占比      金额      占比

已纳入补贴清单        31,910.00    27.25%  30,337.15    25.91%  62,247.14    53.15%

正在申请中            23,388.97    19.97%  16,915.02    14.44%  40,303.99    34.42%

暂未申请                4,720.78      4.03%  -1,693.88    -1.45%    3,026.90      2.58%

平价项目              11,488.76      9.81%          -          -  11,488.76      9.81%

    电站项目合计      71,508.50    61.06%  45,558.29    38.90%  117,066.79    99.97%

        其它                                                            40.40      0.03%

  光伏发电业务合计                                                117,107.20  100.00%

        （3）2019 年

                                                                        单位：万元

                            脱硫电价              补贴电价                小计

        项目

                        金额      占比      金额      占比      金额      占比

已纳入补贴清单        29,705.19    27.18%  29,977.96    27.43%  59,683.15    54.62%

正在申请中            16,244.67    14.87%  16,457.14    15.06%  32,701.81    29.93%

暂未申请                4,355.08      3.99%    5,147.80      4.71%    9,502.88      8.70%

平价项目                4,177.81      3.82%    -682.60    -0.62%    3,495.21      3.20%

    电站项目合计      54,482.75    49.86%  50,900.30    46.58%  105,383.05    96.44%

        其它                                                        3,894.45      3.56%

  光伏发电业务合计                                                109,277.50  100.00%

        （4）2018 年

                                                                        单位：万元

                            脱硫电价              补贴电价                小计

        项目

                        金额