上海证券交易所
纪律处分决定书
〔2023〕152 号
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关于对汉马科技集团股份有限公司及有关
责任人予以通报批评的决定
当事人：
汉马科技集团股份有限公司，A 股证券简称：汉马科技，A
股证券代码：600375；
范现军，汉马科技集团股份有限公司时任董事长；
郑志强，汉马科技集团股份有限公司时任总经理；
李 建，汉马科技集团股份有限公司时任财务总监。
一、上市公司及相关主体违规情况
根据中国证券监督管理委员会安徽监管局出具的《行政监管措施决定书》（〔2023〕20 号）查明的事实及相关公告，汉马科技集团股份有限公司（以下简称公司）在信息披露方面，有关责任人在职责履行方面，存在以下违规行为。
一是存货减值未严格执行统一计提标准少提跌价准备。公司在 2022 年存货减值测试中，确定存货预估售价时未执行统一标准，存在有合同价未以合同价确定，违反《企业会计准则第 1 号——存货》第十五条、第十六条等相关规定，应当补提存货跌价准备。二是在建工程未及时转固而少提折旧。公司未按照会计准则规定，将符合转固条件的在建工程按时转为固定资产，违反《企业会计准则第 4 号——固定资产》第四条、第十四条等相关规定，应当补提固定资产折旧。三是固定资产减值未按照会计准则执行而少计提资产减值损失。公司在 2022 年计提固定资产减值损失时，未严格按照会计准则规定和企业评估报告，存在应当以单项资产确定资产减值，而依据资产组确定减值金额，违反《企业会计准则第 8 号——资产减值》第十八条等相关规定，应补提资产减值损失。四是会计处理不规范。公司未及时收集子公司重大事项有关信息，未规范统一子公司财务处理方法，导致出现重大事
项未及时披露、定期报告财务信息披露不准确问题。
2023 年 8 月 2 日，公司就上述会计差错事项披露更正公告，
补提存货跌价准备 22.88 万元，补提在建工程未及时转固折旧金额 395.49 万元，补提固定资产减值损失 2,358.68 万元。上述差错更正后，公司 2022 年年度报告财务报表中，调减资产总额、归属于母公司所有者权益、利润总额、净利润分别为 2,777.05 万元、2,724.55 万元、2,777.05 万元、2,777.05 万元，分别占更正后相应金额绝对值的 0.29%、19.15%、1.81%、1.81%。
二、责任认定和处分决定
定期报告是投资者关注的重大事项，可能对公司股价及投资者决策产生影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露，但公司 2022 年年度报告财务数据披露不准确，损害投资者知情权。上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》以及《上海证券交易所股票上市规则（2023 年 2 月修订）》（以下简
称《股票上市规则》）第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 2.1.4 条等有关
规定。
责任人方面，时任董事长范现军作为公司主要负责人、信息披露第一责任人，时任总经理郑志强作为公司经营管理的具体负责人，时任财务总监李建作为公司财务事项的具体负责人，未勤勉尽责，对公司违规行为负有责任。上述人员违反了《股票上市
规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条等有关规定及其在《董
事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。对于上述纪律处分事项，公司及有关责任人均回复无异议。
鉴于上述违规事实和情节，经上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处分实施标准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：
对汉马科技集团股份有限公司及时任董事长范现军、时任总经理郑志强、时任财务总监李建予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。
根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。
你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规
范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。
上海证券交易所
2023 年 10 月 27 日
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