证券代码：600370 证券简称：三房巷 公告编号：2021-076
江苏三房巷聚材股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年10月28日召开第十届董事会第十一次会议、第十届监事会第九会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，根据《企业会计准则》等相关要求，因同一控制下企业合并，公司对比较期间相关财务报表数据进行了追溯调整。该事项无需提交公司股东大会审议。现将相关情况公告如下：
一、同一控制下企业合并的基本情况及调整比较报表的原因
2020年，公司实施重大资产重组，以发行股份的方式购买三房巷集团有限公司等持有的江苏海伦石化有限公司（以下简称“海伦石化”）100%的股权，2020年9月10日已完成标的资产海伦石化过户工商变更登记手续，海伦石化成为公司的全资子公司，海伦石化及其下属子公司纳入公司合并报表范围。由于公司与海伦石化在合并前后均受三房巷集团有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，对于同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期
初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。2021年10月28日，公司召开第十届董事会十一次会议并审议通过了《关于公司2021年度非公开发行A股股票方案的议案》，因此，按照上述规定，公司对2018年年度相关财务报表数据进行追溯调整。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
1、对2018年合并资产负债表期末数追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
项目 2018/12/31 2018/12/31 影响金额
追溯调整后 追溯调整前
流动资产：
货币资金 4,663,425,500.17 1,009,336,688.30 3,654,088,811.87
以公允价值计量且其变动计 31,919,540.00 31,919,540.00
入当期损益的金融资产
应收票据 528,413,937.66 34,029,747.18 494,384,190.48
应收账款 2,542,588,086.07 179,698,262.10 2,362,889,823.97
预付款项 135,736,996.77 1,536,138.54 134,200,858.23
其他应收款 6,636,017,173.03 1,859,272.89 6,634,157,900.14
其中：应收利息
应收股利
存货 2,360,829,000.44 234,147,893.33 2,126,681,107.11
其他流动资产 4,741,882.80 4,741,882.80 0.00
流动资产合计 16,903,672,116.94 1,465,349,885.14 15,438,322,231.80
非流动资产：
长期股权投资 108,780,616.22 108,780,616.22
固定资产 4,152,245,376.59 267,630,016.24 3,884,615,360.35
在建工程 75,451,233.56 75,451,233.56
无形资产 218,342,071.46 32,347,063.94 185,995,007.52
长期待摊费用 2,566,768.53 2,566,768.53
递延所得税资产 380,104,109.41 1,377,784.34 378,726,325.07
其他非流动资产 121,971,188.78 268,179.41 121,703,009.37
非流动资产合计 5,059,461,364.55 301,623,043.93 4,757,838,320.62
资产总计 21,963,133,481.49 1,766,972,929.07 20,196,160,552.42
流动负债：
短期借款 10,263,706,523.39 10,263,706,523.39
以公允价值计量且其变动计 27,153,000.00 27,153,000.00
入当期损益的金融负债
应付票据 1,827,813,145.30 1,827,813,145.30
应付账款 4,283,798,755.43 155,222,595.21 4,128,576,160.22
预收款项 283,330,695.49 20,249,646.75 263,081,048.74
应付职工薪酬 73,211,755.67 31,610,449.84 41,601,305.83
应交税费 297,091,613.82 8,045,314.81 289,046,299.01
其他应付款 132,480,686.29 443,530.67 132,037,155.62
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 661,761,400.00 661,761,400.00
流动负债合计 17,850,347,575.39 215,571,537.28 17,634,776,038.11
非流动负债：
长期借款 1,679,558,900.00 1,679,558,900.00
长期应付款 99,620,000.00 99,620,000.00
非流动负债合计 1,779,178,900.00 1,779,178,900.00
负债合计 19,629,526,475.39 215,571,537.28 19,413,954,938.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 797,244,230.00 797,244,230.00 0.00
资本公积 3,741,073,506.73 59,008,216.74 3,682,065,289.99
减：库存股 98,439,571.14 98,439,571.14
盈余公积 111,246,251.99 111,246,251.99 0.00
未分配利润 -2,460,863,088.48 340,557,016.06 -2,801,420,104.54
归属于母公司所有者权益 2,090,261,329.10 1,308,055,714.79 782,205,614.31
（或股东权益）合计
少数股东权益 243,345,677.00 243,345,677.00 0.00
所有者权益（或股东权 2,333,607,006.10 1,551,401,391.79 782,205,614.31
益）合计
负债和所有者权益（或 21,963,133,481.49 1,766,972,929.07 20,196,160,552.42
股东权益）总计
2、对2018年1-12月合并利润表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
2018 年年度 2018 年年度
项目 (1-12 月) (1-12 月) 影响金额
追溯调整后 追溯调整前
一、营业总收入 23,711,7
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