关于牡丹江恒丰纸业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕7-226 号
牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称恒丰纸业
公司）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的恒丰纸业公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供恒丰纸业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为恒丰纸业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解恒丰纸业公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
恒丰纸业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度 2021 年度
资金占用方 占用方与上市 上市公司核 2021 年期 占用累计 占用资金 2021 年度 2021 年期 占用形
非经营性资金占用 名称 公司的关联关 算的会计科 初占用资 发生金额 的利息 偿还累计 末占用资 成原因 占用性质
系 目 金余额 (不含利 (如有) 发生金额 金余额
息)
非经营性
现控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度 2021 年度
资金往来方 往来方与上市 上市公司核 2021 年期 往来累计 往来资金 2021 年度 2021 年期 往来形
其他关联资金往来 名称 公司的关系 算的会计科 初往来资 发生金额 的利息 偿还累计 末往来资 成原因 往来性质
目 金余额 （不含利 （如有） 发生金额 金余额
息）
牡丹江恒丰 销 售 材 经营性往
纸业集团有 母公司 应收账款 19.39 19.39 料 以 及 来
大股东及其附属企 限责任公司 取暖
业 牡丹江恒丰 出 租 房 经营性往
纸业集团有 母公司 应收账款 1.09 1.09 屋 来
限责任公司
黑龙江恒元 受控于同一股 销 售 材 经营性往
汉麻科技有 东 应收账款 5.30 5.30 料 来
限公司
黑龙江恒元 受控于同一股 销 售 水 经营性往
汉麻科技有 东 应收账款 2.07 2.07 电 来
限公司
黑龙江恒元 受控于同一股 经营性往
汉麻科技有 东 应收账款 4.12 4.12 加工费 来
限公司
黑龙江恒元 受控于同一股 出 租 房 经营性往
汉麻科技有 东 应收账款 11.56 11.56 屋 来
限公司
黑龙江恒元 受控于同一股 经营性往
汉麻科技有 东 应收账款 42.45 42.45 检测费 来
限公司
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