上海证券交易所
纪律处分决定书
〔2024〕73 号
────────────────────────
关于对广西华锡有色金属股份有限公司
及有关责任人予以通报批评的决定
当事人：
广西华锡有色金属股份有限公司，A 股证券简称：华锡有色，
A 股证券代码：600301；
黄葆源，广西华锡有色金属股份有限公司时任董事长；
蔡 勇，广西华锡有色金属股份有限公司时任董事长；
杨凤华，广西华锡有色金属股份有限公司时任总经理；
李晓晨，广西华锡有色金属股份有限公司时任财务总监；
郭妙修，广西华锡有色金属股份有限公司时任财务总监。
一、上市公司及相关主体违规情况
经查明，2024 年 3 月 23 日，广西华锡有色金属股份有限公
司（以下简称公司）披露关于会计差错更正的公告称，公司 2023年 1 月收购广西华锡矿业有限公司（以下简称华锡矿业）100.00%股权，2023 年一季度将华锡矿业首次纳入公司合并报表范围。经过公司自查，发现公司出具的 2023 年第一季度、半年度和第三季度报告中，对被合并方华锡矿业的部分资产、负债在按照最终控制方合并报表中的账面价值进行计量时计算错误。据此，公司对披露的 2023 年第一季度报告、半年度报告和第三季度报告中相关数据进行更正。
上述会计差错更正后，2023 年第一季度报告中，总资产调
增 88,610.65 万元、归母净资产（以下简称净资产）调增 65,733.17万元、归母净利润（以下简称净利润）调减 618.77 万元，分别占更正前金额的 14.88%、32.71%、8.21%；2023 年半年度报告中，总资产调增 109,772.93 万元、净资产调增 89,189.27 万元、净利润调减1,179.44万元，分别占更正前金额的19.65%、36.44%、7.36%；2023 年第三季度报告中，总资产调增 109,292.53 万元、净资产调增 88,724.76 万元、净利润调减 1,643.96 万元，分别占更正前金额的 19.58%、34.99%、6.63%。
二、责任认定和处分决定
（一）责任认定
定期报告是投资者关注的事项，可能对公司股价及投资者决策产生影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露。公司多期定期报告披露的财务数据不准确，涉及金额较大，上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》以及《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第 1.4 条、第2.1.1 条、第 2.1.4 条等有关规定。
责任人方面，时任董事长黄葆源、蔡勇作为公司主要负责人、信息披露第一责任人，时任总经理杨凤华作为公司经营管理的具体负责人，时任财务总监李晓晨、郭妙修作为公司财务事项的具体负责人，未勤勉尽责，对任期内公司的违规行为负有责任。上
述人员违反了《股票上市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5
条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。针对上述事项，公司及有关责任人均回复无异议。
（二）纪律处分决定
鉴于上述违规事实和情节，经上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处分实施标
准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：
对广西华锡有色金属股份有限公司及时任董事长黄葆源、蔡勇，时任总经理杨凤华，时任财务总监李晓晨、郭妙修予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。
根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。
你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。
上海证券交易所
2024 年 4 月 25 日
查看PDF原文
