关于辽宁时代万恒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2022）3210010 号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
委托单位：辽宁时代万恒股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：027-86781083
关于辽宁时代万恒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2022）3210010 号
辽宁时代万恒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“时代万恒公司”）
2021 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利润表、合并及公
司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是时代万恒公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计辽宁时代万恒股份有限公司 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解时代万恒公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供辽宁时代万恒股份有限公司 2021 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
李岩
中国注册会计师：
燕楠
中国·武汉 2022年4月20日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年期初2021 年度占2021 年度占2021 年度偿2021 年期末
非经营性 资金占用方名 占用方与上市公 上市公司核算 占用资金余 用累计发生 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
资金占用 称 司的关联关系 的会计科目 额 金额(不含 息(如有) 金额 额
利息)
①资金占用形成于公司
原持有时代万恒投资有
限公司股权期间；②
时代万恒投资 控股股东的 附 其他应收款 6,274.97 -250.06 137.15 6,162.06 2021 年度占用累计发生 非经营性
有限公司 属企业 金额为汇率变动； 占用
③2021 年度偿还累计发
生系由控股股东母公司
以债权债务抵债偿还。
①资金占用形成于公司
原持有时代万恒投资有
现控股 限公司股权期间；②
股东及 时代万恒投资 控股股东的 附 其他应收款 834.85 834.85 2021 年度占用累计发生 非经营性
其他关 有限公司 属企业 金额为汇率变动； 占用
联方 ③2021 年度偿还累计发
生系由控股股东母公司
以债权债务抵债偿还。
应收房租款，未能按照
辽宁时代万恒 合同约定履行支付义
控股集团有限 控股股东 应收账款 168.60 132.41 301.01 务。即：较长时间未能 非经营性
公司 收回的经营性应收款项 占用
而导致的非经营性占用
款项的形成。
中非林业（香 控股股东的 附 应收房租款，未能按照 非经营性
港）有限公司 属企业 应收账款 31.64 20.23 51.87 合同约定履行支付义 占用
大连办事处 务。即：较长时间未能
收回的经营性应收款项
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