证券代码：600238 证券简称：海南椰岛
海南椰岛（集团）股份有限公司
2023 年第一季度报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
第一季度财务报表是否经审计
□是 √否
一、 主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期比
上年同期 上年同期增
项目 本报告期 减变动幅度
(%)
调整前 调整后 调整后
营业收入 76,224,111.34 221,903,924.09 169,129,808.58 -54.93
归属于上市公司股 -14,267,708.26 24,524,162.38 24,524,162.38 -158.18
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -15,831,743.31 -5,783,910.81 -5,783,910.81 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现 -5,248,599.44 -60,028,767.75 -60,028,767.75 不适用
金流量净额
基本每股收益（元/ -0.03 0.05 0.05 -160.00
股）
稀释每股收益（元/ -0.03 0.05 0.05 -160.00
股）
加权平均净资产收 -3.88 4.83 4.83 减少 8.71 个
益率（%） 百分点
本报告期末
上年度末 比上年度末
本报告期末 增减变动幅
度(%)
调整前 调整后 调整后
总资产 1,166,032,872.62 1,183,383,747.08 1,183,383,747.08 -1.47
归属于上市公司股 360,936,262.80 375,145,180.02 375,145,180.02 -3.79
东的所有者权益
追溯调整或重述的原因说明
公司基于谨慎性原则将部分贸易业务中不符合“总额法”确认条件的收入调整为按“净额法”确认，对公司 2022 年前三季度的营业收入、营业成本数据进追溯调整，本次调整不会对公司同期的总资产、净资产、利润总额、净利润和归属于上市公司股东净利润产生影响。具体详见公司同日披露的《海南椰岛关于会计差错更正公告》。(二)非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 218.16
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 1,701,205.01
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权投资取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支 -40,097.93
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 97,190.80
少数股东权益影响额（税后） 99.39
合计 1,564,035.05
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因
√适用 □不适用
项目名称 变动比例（%） 主要原因
长期待摊费用 -27.26 主要为本期摊销确认广告费用所致
应付职工薪酬 -15.63 主要为本期支付上期计提的应付薪酬所致
长期借款 219.67 主要为本期新增三年期银行借款所致
营业收入 -54.93 主要为本期酒类收入大幅减少所致
营业成本 -51.18 主要为本期酒类收入大幅减少同比成本相应减少所致
销售费用 -54.65 主要为本期广告宣传费投入大幅减少所致
管理费用 -31.18 主要为本期人工成本减少所致
其他收益 292.67 主要为本期收到政府补助增加所致
投资收益 -101.32 主要为上年同期转让海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司股权确
认收益所致
信用减值损失 -526.98 主要为本期应收款项增加计提信用减值增加所致
所得税费用 不适用 主要为上年同期确认可抵扣亏损的递延所得税费用所致
少数股东损益 -126.25 主要为本期控股公司亏损确认少数股东损益所致
经营活动产生 不适用 主要为本期采购货款支付减少所致
的现金流量净额
投资活动产生 -107.92 主要为上年同期收到海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司股权转
的现金流量净额 让款所致
筹资活动产生 15.90 主要为本期收到银行借款增加流入所致
的现金流量净额
二、 股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 110,349 报告期末表决权恢复的优先股股
东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股数量 持股比 限售条
例(%) 件股份 股份
数量 状态 数量
海口市国有资产经 国有法人 60,329,632 13.46% 无
营有限公司
全德能源（江苏）有 境内非国有法人 20,205,740 4.51% 无
限公司
北京东方君盛投资 境内非国有法人 18,504,490 4.13% 冻结 18,504,490
管理有限公司
钟革 境内自然人 7,500,000 1.67% 无
胡彦斌 境内自然人 7,500,000 1.67% 无
韩莉莉 境内自然人 3,991,400 0.89% 无
澜德能源（宁波）有 境内非国有法人 3,369,100 0.75% 无
限公司
张鑫 境内自然人
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