中国化学建材股份有限公司关于置换资产资产评估情况的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
中国化学建材股份有限公司（简称中国化建或公司）第二届董事会第五次会议于2002年10月18日在北京召开。会议审议通过了《关于与北新建材（集团）有限公司进行资产置换暨关联交易的议案》,并定于2002年12月7日召开公司2002年第4次临时股东大会,董事会决议及关联交易公告刊登在2002年10月22日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
2002年11月29日,公司与北新建材（集团）有限公司（简称北新集团）签署了《资产置换协议》,将公司下属企业常州建筑塑料厂（简称常州建塑厂）的全部资产及负债、江阴化工塑料厂（简称江阴化塑厂）的全部资产及负债、公司持有的咸阳凯盛无机材料有限公司（简称咸阳凯盛）90%股权以及公司对中国新型建筑材料（集团）公司（简称中新集团）的9,706,472.13元债权,与北新集团拥有的北新物流有限公司 简称北新物流 18.546%股权、北新科技发展有限公司 简称北新发展 90%股权进行置换。双方一致同意,本次交易的价格以具有证券从业资格的资产评估机构出具的资产评估报告的评估价值为依据（公司对中新集团的债权按帐面值计价）,差额补价。
根据北京京都资产评估有限责任公司的资产评估报告,以2002年8月31日为基准日,常州建塑厂的评估净值为5,230.84万元；江阴化塑厂的评估净值为-91.61万元；咸阳凯盛的评估净值为3,431.39万元,其90%股权对应评估净值为3,088.25万元；另公司对中新集团的债权为9,706,472.13元。据此确定置出资产的价格为人民币9,198.13万元。
根据深圳市中勤信资产评估有限公司的资产评估报告,以2002年8月31日为基准日,北新物流的评估净值为25,443.57万元,其18.546%股权对应的评估净值为4,718.76万元人民币；中国建筑材料及设备进出口珠江公司（简称珠江公司）的评估净值为人民币4,755.50万元,北新集团以其中的4,750万元作为出资 剩余5.50万元作为北新发展对北新集团的应付款处理 ,中国化建以250万元现金作为出资,共同在珠江公司的基础上改制成立北新科技发展有限公司,北新发展90%股权对应评估净值为4,500万元。据此确定置入资产的价格为人民币9,218.76万元。
置出资产和置入资产价格差额部分20.63万元,将于本协议生效之日起60日之内,由公司以现金的方式,一次性支付予北新集团。
现将置出资产和置入资产的资产评估报告书摘要全文公告如下：
一、 置出资产
1. 常州建筑塑料厂
常州建筑塑料厂资产评估报告书摘要
中国化学建材股份有限公司：
北京京都资产评估有限责任公司接受中国化学建材股份有限公司的委托,对常州建筑塑料厂的资产和负债在2002年8月31日的公允市场价值进行了评估。评估范围包括：总资产为人民币8,922.54万元,总负债为人民币3,932.16万元,净资产为人民币4,990.38万元,以常州建筑塑料厂提供的资产评估清单为准。评估目的是确定常州建筑塑料厂2002年8月31日的整体资产价值,为中国化学建材股份有限公司资产置换提供价值参考依据。
我们的评估是依据国家关于资产评估的有关规定及其它相关的法律法规,并遵循独立、客观、公正、科学的原则进行的。在评估过程中,我们实施了必要的评估程序包括对委估资产、负债的权属、义务、运营状况进行核实、查询、资料收集,对相关资产进行实地查勘、市场调查与询证。根据被评估资产的实际状况,采用重置成本法进行评估。
经评估,常州建筑塑料厂的资产和负债在评估基准日持续经营状况下的公允市场价值：资产的账面值为人民币8,922.54万元,调整后账面值为人民币8,922.54万元,评估价值为人民币9,163.00万元,增值幅度为2.69%；负债的账面值为人民币3,932.16万元,调整后账面值为人民币3,932.16万元,评估价值为人民币3,932.16万元,评估无增减值；净资产的账面值为人民币4,990.38万元,调整后账面值为人民币4,990.38万元,评估价值为人民币5,230.84万元,增值幅度为4.82%。
资产评估结果汇总如下：
金额单位：人民币万元
项目 账面值 调整后账面值 评估值 增值额 增值率%
流动资产 6,754.41 6,754.41 6,827.79 73.38 1.09
长期投资
固定资产 2,168.13 2,168.13 2,335.21 167.08 7.71
其中：在建工程
建 筑 物 303.13 303.13 496.26 193.13 63.71
设 备 2,286.90 2,286.90 1,838.95 -447.94 -19.59
无形资产
其中：土地使用权
其他资产
资产总计 8,922.54 8,922.54 9,163.00 240.46 2.69
流动负债 3,932.16 3,932.16 3,932.16 0.00 0.00
长期负债
负债总计 3,932.16 3,932.16 3,932.16 0.00 0.00
净 资 产 4,990.38 4,990.38 5,230.84 240.46 4.82
评估结果有效期为一年即：2002年8月31日至2003年8月30日。
以上内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。
北京京都资产评估有限责任公司
中国注册资产评估师：张双杰、邢素敏
2002年11月22日
2. 江阴化工塑料厂
江阴化工塑料厂资产评估报告书摘要
中国化学建材股份有限公司：
北京京都资产评估有限责任公司接受中国化学建材股份有限公司的委托,对江阴化工塑料厂的资产和负债在2002年8月31日的公允市场价值进行了评估。评估范围包括：总资产为人民币4,443.41万元,总负债为人民币4,499.63万元,净资产为人民币-56.22万元,以江阴化工塑料厂提供的资产评估清单为准。评估目的是确定江阴化工塑料厂2002年8月31日的整体资产价值,为中国化学建材股份有限公司资产置换提供价值参考依据。
我们的评估是依据国家关于资产评估的有关规定及其它相关的法律法规,并遵循独立、客观、公正、科学的原则进行的。在评估过程中,我们实施了必要的评估程序包括对委估资产、负债的权属、义务、运营状况进行核实、查询、资料收集,对相关资产进行实地查勘、市场调查与询证。根据被评估资产的实际状况,采用重置成本法进行评估。
经评估,江阴化工塑料厂的资产和负债在评估基准日持续经营状况下的公允市场价值：资产的账面值为人民币4,443.41万元,调整后账面值为人民币4,443.41万元,评估价值为人民币4,408.02万元,减值幅度为0.80%；负债的账面值为人民币4,499.63万元,调整后账面值为人民币4,499.63万元,评估价值为人民币4,499.63万元,评估无增减值；净资产的账面值为人民币-56.22万元,调整后账面值为人民币-56.22万元,评估价值为人民币-91.61万元,减值幅度为62.94 %。
截止2002年8月31日,江阴化工塑料厂部分发出商品因手续不完整而未进行相应核算,评估仅将相应的存货账面价值汇入评估结果汇总表。
评估范围不包括江阴化工塑料厂租用的土地。
资产评估结果汇总如下：
金额单位：人民币万元
项目 账面值 调整后账面值 评估值 增值额 增值率%
流动资产 3,648.13 3,648.13 3,648.13 0.00 0.00
长期投资 25.31 25.31 25.31 0.00 0.00
固定资产 769.97 769.97 734.58 -35.39 -4.60
其中：在建工程
建 筑 物 271.18 271.18 301.92 30.74 11.34
设 备 802.19 802.19 432.66 -369.53 -46.07
无形资产
其中：土地使用权
其他资产
资产总计 4,443.41 4,443.41 4,408.02 -35.39 -0.80
流动负债 4,499.63 4,499.63 4,499.63 0.00 0.00
长期负债
负债总计 4,499.63 4,499.63 4,499.63 0.00 0.00
净 资 产 -56.22 -56.22 -91.61 -35.39 -62.94
评估结果有效期为一年即：2002年8月31日至2003年8月30日。
以上内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。
北京京都资产评估有限责任公司
中国注册资产评估师：张双杰、邢素敏
2002年11月22日
3. 咸阳凯盛无机材料有限公司
咸阳凯盛无机材料有限公司资产评估报告书摘要
中国化学建材股份有限公司：
北京京都资产评估有限责任公司接受中国化学建材股份有限公司的委托,对咸阳凯盛无机材料有限公司的资产和负债在2002年8月31日的公允市场价值进行了评估。评估范围包括：总资产为人民币3,839.03万元,总负债为人民币229.62万元,净资产为人民币3,609.41万元,以咸阳凯盛无机材料有限公司提供的资产评估清单为准。评估目的是确定咸阳凯盛无机材料有限公司2002年8月31日的整体资产价值,为中国化学建材股份有限公司资产置换提供价值参考依据。
我们的评估是依据国家关于资产评估的有关规定及其它相关的法律法规,并遵循独立、客观、公正、科学的原则进行的。在评估过程中,我们实施了必要的评估程序包括对委估资产、负债的权属、义务、运营状况进行核实、查询、资料收集,对相关资产进行实地查勘、市场调查与询证。根据被评估资产的实际状况,采用重置成本法进行评估。
经评估,咸阳凯盛无机材料有限公司的资产和负债在评估基准日持续经营状况下的公允市场价值：资产的账面值为人民币3,839.03万元,调整后账面值为人民币3,839.03万元,评估价值为人民币3,661.01万元,减值幅度为4.64%；负债的账面值为人民币229.62万元,调整后账面值为人民币229.62万元,评估价值为人民币229.62万元,评估无增减值；净资产的账面值为人民币3,609.41万元,调整后账面值为人民币3,609.41万元,评估价值为人民币3,431.39万元,
