关于北京万东医疗科技股份有限公司 2021 年非公开发行 A 股股票申请文件
反馈意见的回复报告
保荐机构（主承销商）
（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
二〇二一年十一月
关于北京万东医疗科技股份有限公司
2021 年非公开发行 A 股股票申请文件
反馈意见的回复报告
中国证券监督管理委员会：
根据贵会 2021 年 10 月 21 日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反
馈意见通知书》（212707 号）（以下简称“反馈意见”）要求，北京万东医疗科技股份有限公司（以下简称“万东医疗”、“公司”、“发行人”）会同保荐机构华泰联合证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）、发行人律师北京市嘉源律师事务所（以下简称“发行人律师”）、发行人会计师立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）等相关各方对反馈意见所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下（以下简称“本反馈意见回复”），请予审核。
如无特殊说明，本反馈意见回复中的简称或名词的释义与《华泰联合证券有限责任公司关于北京万东医疗科技股份有限公司 2021 年非公开发行 A 股股票之尽职调查报告》中的含义相同。
本反馈意见回复的字体代表以下含义：
内容 字体
反馈意见所列问题 黑体加粗
对反馈意见所列问题的回复 宋体
对申请文件的修改、补充 楷体加粗
除特别说明外，本反馈意见回复中所有数值保留 2 位小数，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。
目 录
问题一...... 3
问题二...... 42
问题三...... 59
问题四...... 74
问题五...... 80
问题六...... 85
问题七...... 89
问题八...... 94
问题九...... 103
问题一
申请人本次非公开发行股票拟募集资金 20.83 亿元，用于 MRI 产品研发及
产业化项目等 5 个项目。
请申请人补充说明并披露：（1）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入；（2）本次募投项目目前进展情况、预计进度安排及资金的预计使用进度，是否存在置换董事会前投入的情形；（3）本次募投项目新能产能规模合理性及新增产能消化措施；（4）本次募投项目预计效益情况，效益测算依据、测算过程，效益测算是否谨慎。
请保荐机构发表核查意见。
回复：
一、本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入
本次非公开发行 A 股股票的募集资金总额为不超过 208,322.40 万元，扣除
发行费用后募集资金净额将用于投资以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资金额 拟使用募集资金金额
1 MRI 产品研发及产业化项目 44,412.54 44,412.54
2 CT 产品研发及产业化项目 26,693.80 26,693.80
3 DSA 产品研发及产业化项目 23,339.31 23,339.31
4 DR 及 DRF 产品研发及产业化项目 35,648.58 35,648.58
5 补充流动资金 78,228.17 78,228.17
合计 208,322.40 208,322.40
各募投项目具体投资数额安排明细、投资数额的测算依据和测算过程如下：
（一）MRI 产品研发及产业化项目
1、具体投资数额安排明细、各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入情况
本项目预计总投资金额为44,412.54万元，使用募集资金投入44,412.54万元，其中资本性支出金额为 4,060.00 万元。具体情况如下：
单位：万元
序号 项目 投资总额 资本性支出 费用性支出
1 装修及改造费用 1,400.00 1,400.00 -
2 设备投入 2,660.00 2,660.00 -
3 基本预备费 203.00 - 203.00
4 研发人员薪酬 8,596.80 - 8,596.80
5 试制费、试验材料费、测试费等 20,680.00 - 20,680.00
6 市场推广费用 2,100.00 - 2,100.00
7 铺底流动资金 8,772.74 - 8,772.74
合计 44,412.54 4,060.00 40,352.54
注：基于谨慎性原则，上表将研发人员薪酬和试制费、试验材料费、测试费等予以全部费用化。未来项目实施过程中，公司将严格按照企业会计准则的相关规定对研发投入是否满足资本化条件进行谨慎判断和处理，将符合研发投入资本化条件的研发支出予以资本化。
2、投资数额明细、投资数额的测算依据和测算过程
本项目投资数额的具体测算依据和测算过程如下：
（1）装修及改造费用
本项目实验室装修与改造费用参考公司近年装修投入及当地装修公司市场报价情况进行测算，拟投入资金 1,400.00 万元。具体情况如下：
单位：间/万元
序号 场地名称 数量 每间费用 金额
1 系统集成实验室 8 100.00 800.00
2 射频链研发实验室 1 100.00 100.00
3 床台研发实验室 1 100.00 100.00
4 功放研发实验室 1 100.00 100.00
5 谱仪研发实验室 1 100.00 100.00
6 序列研发实验室 1 200.00 200.00
合计 - - 1,400.00
（2）设备投入
本项目需购置设备及软件，价格参考市场报价，拟投入资金 2,660.00 万元，具体情况如下：
序号 设备名称 数量 单价 总价
（台/套） （万元） （万元）
1 场强测试仪 5 20.00 100.00
2 磁场阵列 5 20.00 100.00
序号 设备名称 数量 单价 总价
（台/套） （万元） （万元）
3 励磁电源 5 30.00 150.00
4 示波器 5 10.00 50.00
5 频谱分析仪 3 45.00 135.00
6 LCR 测试仪 3 15.00 45.00
7 网络分析仪 4 20.00 80.00
8 检测对照设备 3 500.00 1,500.00
9 调试工装 5 20.00 100.00
10 组装工装 5 20.00 100.00
11 检验工装 5 20.00 100.00
12 CST Studio Suite 电磁场仿真软件
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