北京科净源科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
北京科净源科技股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。大信会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、本报告期资产、经营及现金流量总体情况
2023年12月31日公司总资产1,568,349,633.12元，总负债647,950,026.45元，所有者权益920,399,606.67元。
2023年度营业收入301,779,764.81元，营业利润4,604,589.05元，净利润
19,067,288.74元。
2023年度经营活动产生的现金流量净额-184,119,218.34元，投资活动产生的现金流量净额-126,810,571.31元，筹资活动产生的现金流量净额673,191,836.66元，现金及现金等价物净增加额362,262,047.01元。
三、财务状况分析
公司2023年度相关财务状况分析如下：
(一)财务状况分析
1、资产结构
单位：人民币元
资产 2023年12月31日 2022年12月31日 增减幅度
货币资金 463,278,791.41 42,584,427.98 987.91%
应收票据 5,174,486.64 953,500.00 442.68%
应收账款 503,859,030.10 335,936,776.41 49.99%
预付款项 67,406,063.57 1,808,046.05 3,628.12%
其他应收款 17,933,279.65 1,948,712.71 820.26%
存货 44,265,035.11 30,435,359.99 45.44%
合同资产 27,330,903.63 75,000,678.48 -63.56%
流动资产合计 1,163,118,519.11 527,777,547.46 120.38%
使用权资产 1,263,821.29 3,203,898.56 -60.55%
长期待摊费用 105,877.08 427,973.09 -75.26%
递延所得税资产 36,478,477.26 23,646,575.71 54.27%
非流动资产合计 405,231,114.01 284,205,995.13 42.58%
资产总计 1,568,349,633.12 811,983,542.59 93.15%
2023年末货币资金463,278,791.41元，比上年末增长987.91%，主要原因系今年收到募集资金所致。
2023年末应收票据5,174,486.64元，比上年末增长442.68%，主要原因系客户回款增加票据所致。
2023年末应收账款503,859,030.10元，比上年末增长49.99%，主要原因系市场环境影响，客户回款周期延长所致。
2023年末预付款项67,406,063.57元，比上年末增长3,628.12%，主要原因系承接的工程项目未按期实施所致。
2023年末其他应收款17,933,279.65元，比上年末增长820.26%，主要原因系支付项目保证金所致。
2023年末存货44,265,035.11元，比上年末增长45.44%，主要原因系受市场环境影响，部分项目延期验收未结转成本所致。
2023年末合同资产27,330,903.63元，比上年末减少63.56%，主要原因系期末已完工未结算资产减少所致。
2023年末使用权资产1,263,821.29元，比上年末减少60.55%，主要原因系使用权资产摊销所致。
2023年末长期待摊费用105,877.08元，比上年末减少75.26%，主要原因系摊销所致。
2023年末递延所得税资产系36,478,477.26元，比上年末增长54.27%，主要原因系减值准备导致的未来可抵扣所得税费用增加所致。
2、负债结构
单位：人民币元
负债 2023年12月31日 2022年12月31日 增减幅度
合同负债 10,801,336.96 6,394,232.95 68.92%
应付职工薪酬 4,375,364.11 8,486,365.25 -48.44%
其他应付款 78,158,822.73 11,800,789.16 562.32%
一年内到期的非流动负
债 4,070,540.79 73,067.32 5,470.95%
租赁负债 928,030.85 4,197,227.86 -77.89%
递延所得税负债 173,258.73 447,532.24 -61.29%
非流动负债合计 82,481,413.19 8,838,199.30 833.24%
2023年末合同负债10,801,336.96元，比上年末增长了68.92%，主要原因系收到预收款项所致。
2023年末应付职工薪酬4,375,364.11元，比上年末减少48.44%，主要原因系上年末享受政策优惠，公司社保及公积金缓缴所致。
2023年末其他应付款78,158,822.73元，比上年末增长了562.32%，主要原因系收到合作保证金、意向金所致。
2023年末一年内到期的非流动负债4,070,540.79元，比上年末增长了5,470.95%，主要原因系一年内到期的长期贷款所致。
2023年租赁负债928,030.85元，比上年末减少了77.89%，主要原因系租赁到期未续租所致。
2023年递延所得税负债173,258.73元，比上年末减少了61.29%，主要原因系主要系使用权资产确认的递延所得税负债减少所致。
3、股东权益
单位：人民币元
所有者权益合计 2023年12月31日 2022年12月31日 增减幅度
股本 68,571,430.00 51,428,572.00 33.33%
资本公积 658,964,647.97 47,316,329.74 1,292.68%
归属于母公司所有者权
益合计 920,558,895.10 272,365,258.93 237.99%
少数股东权益 -159,288.43 175,882.77 -190.57%
所有者权益合计 920,399,606.67 272,541,141.70 237.71%
2023年末股本68,571,430.00元，比上年末增长了33.33%，主要原因系上市增加股本所致。
2023年末资本公积658,964,647.97元，比上年末增长了1,292.68%，主要原因系上市收到募集资金所致。
2023年末归属于母公司所有者权益920,558,895.10元，比上年末增长了237.99%，主要原因系上市后收到募集资金所致。
2023年末少数股东权益-159,288.43元，比上年末减少了190.57%，主要原因系净利润转较去年减少所致。
(二)经营成果分析
单位：人民币元
项目 2023年度 2022年度 增减幅度
营业收入 301,779,764.81 439,287,820.15 -31.30%
营业利润 4,604,589.05 100,120,438.61 -95.40%
利润总额 15,102,087.23 100,050,494.90 -84.91%
净利润 19,067,288.74 86,291,288.50 -77.90%
营业成本及期间费用 2023年度 2022年度 增减幅度
营业成本 161,700,454.20 234,793,659.73 -31.13%
销售费用 16,090,493.13 11,629,165.66 38.36%
管理费用 48,485,419.81 36,985,224.62 31.09%
所得税费用 -3,965,201.51 13,759,206.40 -128.82%
2023年度营业收入301,
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