301336 深市 趣睡科技

证券简称：趣睡科技                        证券代码：301336

  成都趣睡科技股份有限公司

          二○二三年年度

            财务报告

              二○二四年四月


                      第十节 财务报告

一、审计报告

 审计意见类型                                        标准的无保留意见

 审计报告签署日期                                    2024 年 04 月 29 日

 审计机构名称                                        立信会计师事务所（特殊普通合伙）

 审计报告文号                                        信会师报字[2024]第 ZH10177 号

 注册会计师姓名                                      张爱国、黄安琪

                                              审计报告正文

成都趣睡科技股份有限公司全体股东：

    审计意见

      我们审计了成都趣睡科技股份有限公司（以下简称趣睡科技）财务报表，包括 2023 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了趣睡科技
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于趣睡科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

                    关键审计事项                  该事项在审计中是如何应对的

      （一）收入确认

      如趣睡科技公司财务报表附注五(二十七)  我们针对产品销售收入确认关键审计事项

      所述，趣睡科技公司本期收入主要来源于  执行的主要审计程序包括：

      B2C 模式、B2B2C 模式、分销商模式及线下    1. 了解趣睡科技公司与销售、收款

      销售模式，销售渠道广泛，具有客户众多          相关的内部控制制度的设计、运

      且销售模式多样化的特点。关于收入确认          行及有效性，并执行控制测试；

      的会计政策，详见财务报表附注三(二十)      2. 在信息系统审计专家的帮助下，


      所述。                                        我们了解、评估并测试了财务系

      由于产品销售收入是趣睡科技公司的关键          统以及与财务报告相关的业务系

      业绩指标之一，从而存在趣睡科技公司管          统的信息系统一般控制和应用控

      理层(以下简称管理层)为了达到特定目标          制。

      或期望而操纵收入确认的固有风险，因        3. 检查趣睡科技公司与主要客户之

      此，我们将产品销售收入确认识别为关键          间的销售合同，结合对管理层的

      审计事项。                                    访谈，对不同销售模式下产品销

                                                    售收入的会计政策进行了分析评

                                                    估；

                                                  4. 抽样检查与产品销售收入确认相

                                                    关的支持性文件。结合不同销售

                                                    模式，主要审计程序包括：

                                                            （1）检查主要客户的订

                                                            单、出库单、物流记录、

                                                            结算单、销售发票、回款

                                                            情况等；

                                                            （2）执行计算机辅助审

                                                            计程序对与财务报表相关

                                                            的电商业务数据进行验

                                                            证；

                                                            （3）结合对系统控制的

                                                            核查及业财一致性比对，

                                                            我们针对趣睡科技在电商

                                                            销售流程中可能存在的舞

                                                            弊场景进行了识别，并设

                                                            计相应的数据指标进行分

                                                            析。

                                                  5. 对主要客户进行函证并实地走

                                                    访；

                                                  6. 对收入和成本执行分析性程序，

                                                    包括：对主要产品的收入、成

                                                    本、毛利进行分析，对不同销售

                                                    模式下主要产品的收入、销售单

                                                    价进行比较分析，对同行业毛利

                                                    率进行比较分析，对各年度退货

                                                    及退货率进行分析等；

                                                  7. 对收入执行截止测试，以评估收

                                                    入确认在恰当的期间；

                                                  8. 核查客户的销售回款，回款金额

                                                    是否与已确认的收入相符，期后

                                                    回款是否异常。

                                              根据我们所实施的审计程序及获取的审计

                                              证据，我们认为，趣睡科技公司的收入确

                                              认符合收入确认的会计政策。

    其他信息

      趣睡科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括趣睡科技 2023 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    管理层和治理层对财务报表的责任

      管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估趣睡科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督趣睡科技的财务报告过程。

    注册会计师对财务报表审计的责任

      我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报