301299 深市 卓创资讯

                    财务报告

一、审计报告

  审计意见类型                                        标准的无保留意见

  审计报告签署日期                                    2023 年 03 月 16 日

  审计机构名称                                        信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

  审计报告文号                                        XYZH/2023JNAA6B0070

  注册会计师姓名                                      毕强、徐国珍

                                        审计报告正文

山东卓创资讯股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了山东卓创资讯股份有限公司（以下简称“卓创资讯”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓创资讯

2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卓创资讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

 关键审计事项                                审计中的应对

 收入确认

                                              我们实施的审计程序主要包括：

                                              （1）了解、测试与销售收款相关的内部控制制

                                              度、财务核算制度的设计和执行；

    卓创资讯 2022 年度营业收入为                （2）检查合同条款，评价公司各收入类型的确认
 272,966,073.52 元，营业收入是影响卓创资讯的  是否符合会计准则的要求；

 关键业绩指标，对财务报表具有重要性，存在管    （3）结合产品类别及业务板块的实际情况，执行
 理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的    分析性程序，判断销售收入和毛利变动的合理

 固有风险，因此我们将营业收入的确认认定为关    性；

 键审计事项。                                  （4）通过公开渠道查询大客户的工商登记资料

                                              等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关
                                              联关系；

                                              （5）通过客户函证和走访，确认业务的真实性和
                                              准确性；


                                              （6）检查业务的相关合同、收款记录、产品发送
                                              记录并查询客户的工商登记资料等确认客户的真
                                              实性；

                                              （7）对公司年服务客户数量、客户续费情况等数
                                              据进行分析，检查报告期内是否存在波动异常。

    四、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估卓创资讯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卓创资讯、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督卓创资讯的财务报告过程。

    五、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
    险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
    意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
    由于错误导致的重大错报的风险。

    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卓
    创资讯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
    论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
    披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
    息。然而，未来的事项或情况可能导致卓创资讯不能持续经营。

    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
    和事项。

    （6）就卓创资讯实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意
    见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

    信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：毕强

                                                （项目合伙人）


                                              中国注册会计师：徐国珍

          中国  北京

                                          二○二三年三月十六日

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东卓创资讯股份有限公司

                                    2022 年 12 月 31 日

                                                                                    单位：元

                项目                        2022 年 12 月 31 日                    2022 年 1 月 1 日

  流动资产：

    货币资金                                            186,934,555.80                    317,912,260.07

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                      593,006,192.56                              0.00

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                              4,522,520.58                      4,115,771.61

    应收款项融资

    预付款项                                                773,678.02                        686,809.74

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                                45,443.39                          68,792.55

      其中：应收利息

            应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                    190,183.17                          51,068.67

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                          3,454,054.87                      7,956,873.57

  流动资产合计                                          788,926,628.39                    330,791,576.21

  非流动资产：

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投