山东科源制药股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023 年度，公司以战略规划及年度经营目标为指引，对外积极开拓市场，对内
不断提高研发能力和管理水平，经过全体干部员工的不懈努力，公司实现了营业收
入 44,758.36 万元，同比增长 1.07%，实现净利润 7,703.94 万元，同比降低 15.60%。
公司 2023 年度财务报告已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告【XYZH/2024JNAA5B0073】。现就公司 2023 年主要财务
指标及经营财务情况报告如下：
一、公司 2023 年度主要会计数据和财务指标
公司主要财务指标与同期比较情况如下表所示：
单位：元
项目 本年度 上一年度 本年比上年增减
（%）
营业收入 447,583,620.32 442,865,098.55 1.07
归属于上市公司股东的净利润 77,039,439.15 91,278,406.78 -15.60
归属于上市公司股东的扣除非经常 65,450,732.83 85,112,132.04 -23.10
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 37,030,989.82 115,858,735.33 -68.04
基本每股收益 0.76 1.12 -32.14
稀释每股收益 0.76 1.12 -32.14
加权平均净资产收益率 6.92% 19.20% -12.28
加权平均净资产收益率（扣除非经常
性损益后归属于上市公司股东的净 5.91% 18.02% -67.20
利润计算）
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末
增减（%）
总资产 1,469,967,974.01 651,789,219.99 125.53
归属于上市公司股东的净资产 1,331,040,247.54 519,728,016.81 156.10
归属于上市公司股东的每股净资产 12.29 6.40 92.03
二、报告期内归属于上市公司股东的权益变动情况
单位：元
项目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
上年
期末 58,000,000.00 195,337,352.54 186,933.66 41,990,001.35 224,213,729.26 519,728,016.81
余额
本年
期初 58,000,000.00 195,337,352.54 186,933.66 41,990,001.35 224,213,729.26 519,728,016.81
余额
本期 50,290,000.00 714,631,774.32 291,017.26 4,783,350.92 41,316,088.23 811,312,230.73
增减
本年
期末 108,290,000.00 909,969,126.86 477,950.92 46,773,352.27 265,529,817.49 1,331,040,247.54
余额
三、报告期内，主要财务数据大幅变动的情况及原因
（一）资产负债表中涉及变动情况
单位：元
项目 本期数 上期数 增减幅度（%）
货币资金 325,219,461.97 148,974,223.74 118.31
应收款项融资 13,314,754.92 2,768,088.02 381.01
其他应收款 651,090.70 308,729.69 110.89
存货 108,054,744.66 67,915,636.17 59.10
其他流动资产 213,592,840.69 3,301,869.65 6,368.85
在建工程 12,154,064.81 19,986,471.96 -39.19
长期待摊费用 728,565.50 1,733,700.81 -57.98
递延所得税资产 2,924,149.53 2,091,436.98 39.82
其他非流动资产 43,224,731.37 7,794,887.08 454.53
应交税费 2,086,210.17 4,300,790.34 -51.49
其他应付款 33,850,749.94 20,917,404.63 61.83
股本 108,290,000.00 58,000,000.00 86.71
资本公积 909,969,126.86 195,337,352.54 365.84
专项储备 477,950.92 186,933.66 155.68
主要项目变动分析如下：
1、报告期末，货币资金 32,521.95 万元，较期初增幅 118.31%，主要系公司首
次公开发行股票募集资金增加；
2、报告期末，应收款项融资 1,331.48 万元，较期初增幅 381.01%，主要系公
司信用风险较低的应收票据重分类；
3、报告期末，其他应收款 65.11 万元，较期初增幅 110.89% %，主要系公司
能源供应商押金变动；
4、报告期末，存货 10,805.47 万元，较期初增幅 59.10%，主要系公司产成品
备货增加；
5、报告期末，其他流动资产 21,359.28 万元，较期初增幅 6,368.85%，主要
系进行现金管理购买理财产品。
6、报告期末，在建工程 1,215.41 万元，较期初降幅 39.19%，主要系公司在建
项目转资。
7、报告期末，长期待摊费用 72.86 万元，较期初降幅 57.98%，主要系公司长
期资产摊销。
8、报告期末，递延所得税资产 292.41 万元，较期初增幅 39.82%，主要系公司
与资产相关的政府补助及存货跌价增加。
9、报告期末，其他非流动资产 4,322.47 万元，较期初增幅 454.53%，主要系
公司工程设备预付款重分类变动。
10、报告期末，应交税费 208.62 万元，较期降幅 51.49%，主要系公司应交增
值税减少。
11、报告期末，其他应付款 3,385.07 万元，较期初增幅 61.83%，主要系公司
预提费用增加。
12、报告期末，股本 10,829.00 万元，较期初增幅 86.71%，主要系公司首次公
开发行股票和资本公积转增股本。
13、报告期末，资本公积 90,996.91 万元，较期初增幅 365.84%，主要系公司
首次公开发行股票。
14、报告期末，专项储备 47.80 万元，较期初增幅 155.68%，主要系公司安全
生产费用计提变动。
（二）利润表中涉及变动情况
单位：元
项目 本期数 上期数 增减幅度（%）
销售费用 63,399,885.46 28,668,595.91 121.15
管理费用 37,710,815.03 28,150,707.95 33.96
研发费用 43,859,260.03 26,967,172.89 62.64
财务费用 -4,847,959.86 -2,726,026.82 -77.84
其他收益 3,992,164.91 6,410,915.37 -37.73
信用减值损失（损失以 -115,012.21 -1,
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