证券代码：301220 证券简称：亚香股份 公告编号：2024-022
昆山亚香香料股份有限公司
关于调整公司首次公开发行股票募集资金投资项目效益测算的
公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。
经中国证券监督管理委员会《关于同意昆山亚香香料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕892 号）核准，并经深圳证券交易所同意，昆山亚香香料股份有限公司（以下简称“公司”）首次向社会公众发行人民
币普通股（A 股）股票 2,020.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为人民
币 35.98 元/股，募集资金总额为人民币 726,796,000.00 元，扣除发行费用人民币64,701,898.50 元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币 662,094,101.50 元。上述募集资金已划至公司指定账户，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已于
2022 年 6 月 17 日对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》
（容诚验字[2022]215Z0028 号）。
一、前次募集资金投资项目变更情况
公司基于市场环境的变化并结合公司长期发展需要和整体规划等因素，将
“6,500t/a 香精香料及食品添加剂和副产 15 吨肉桂精油和 1 吨丁香轻油和 20 吨
苧烯项目”尚未使用的剩余募集资金和该项目募集资金累计产生的利息净收入投资于“亚香生物科技（泰国）有限公司生产基地项目”。根据公司制定的香兰素产品压降计划，在公司香兰素产品或其生产工艺被调出《环境保护综合名录》前，该次变更用途的募集资金不用于投建“亚香生物科技（泰国）有限公司生产基地项目”中香兰素产品生产线。
该次募集资金投资项目变更事项已经公司 2023 年 5 月 29 日第三届董事会
第十次会议和第三届监事会第八次会议以及 2023 年 6 月 14 日召开的 2023 年第
一次临时股东大会分别审议通过，独立董事发表了明确的同意意见，时任保荐机构平安证券股份有限公司对变更募集资金用途的事项无异议并出具核查意见，具
体内容详见公司于 2023 年 5 月 30 日及 2023 年 6 月 14 日刊登在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
二、前次募集资金投资项目效益实现情况
公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议及 2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司前次募集资金使用情况专项报告及鉴证
报告的议案》，对截至 2024 年 1 月 31 前次募集资金使用及实现效益等情况进行
了说明，具体内容详见公司于 2024 年 2 月 22 日刊登在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《前次募集资金使用情况专项报告》及《前次募集资金使用情况鉴证报告》（容诚专字[2024]215Z0082 号）。公司第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于<2023 年度募集资金存放与
使用情况专项报告>的议案》，对截至 2023 年 12 月 31 前次募集资金使用及实现
效益等情况进行了说明，具体内容详见公司于 2024 年 4 月 22 日刊登在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）的《募集资金年度存放与使用情况的专项报告》及《募集资金年度存放与使用情况鉴证报》（容诚专字[2024]215Z0141 号）。
截至 2024 年 1 月 31 日，原募集资金投资项目“6,500t/a 香精香料及食品添
加剂和副产 15 吨肉桂精油和 1 吨丁香轻油和 20 吨苧烯项目”投资情况如下：
单位：万元
承诺募 实际投
投资项目 项目投 集资金 资募集 差异 原因
资总额 投资总 资金总
额 额
6,500t/a 香精香料及食 该募投项目已变
品添加剂和副产 15 吨 更为“亚香生物
肉桂精油和 1 吨丁香 43,255.49 38,000.00 16,463.13 21,536.87 及科技（泰国）
轻油和 20 吨苧烯项目 有限公司生产基
地项目”
原募集资金投资项目“6,500t/a 香精香料及食品添加剂和副产 15 吨肉桂精油
和1吨丁香轻油和20吨苧烯项目（” 以下简称“该项目”）原计划投资金额43,255.49
万元，使用募集资金 38,000 万元，计划项目建设期为 24 个月。该项目于 2021 年
12 月建设达到预计可使用状态，累计投入募集资金 16,463.13 万元，投资进度完成 43.32%。
截至 2024 年 1 月 31 日，该项目的实现效益情况如下：
单位：万元
承诺效 最近两年一期实际效益 截止日累 是否达到
项目名称 益 2024 年 计实现效 预计效益
2022 年 2023 年 1 月 益
6,500t/a 香精
香料及食品
添加剂和副
产 15 吨肉桂 11,665.44 -1,324.42 -2,100.21 -94.18 -3,518.81 不适用
精油和 1 吨
丁香轻油和
20 吨苧烯项
目
根据公司执行香兰素压降计划的要求，公司将该项目其中涉及香兰素产品新增产能将调整为其他适销产品产能，并主要作为后道工序的生产基地，同时将该项目尚未使用的剩余募集资金和该项目募集资金累计产生的利息净收入投资于“亚香生物科技（泰国）有限公司生产基地项目”，且募集资金不用于投资香兰素生产线。
因该项目已变更，其实施方式、效益实现时间与预期存在较大差异，实际投资规模与原计划相比也已发生较大变化，导致项目预计效益亦发生较大变化，不能与该项目原效益测算情况进行比较。变更后的泰国亚香生产项目尚在建设期，预计于 2024 年 12 月整体达到预计可使用状态，故尚未实现前次募投项目的预期效益。
三、前次募投项目效益测算调整情况
根据该项目的变更情况，为更谨慎地反映募投项目实际效益，公司对该项目
预计效益进行重新论证。调整后该项目财务测算年限为 12 年，2020 年 8 月项目
进入试生产（T+1），因执行压降计划、产能规划调整等因素，项目于 2023 年 8月通过试生产验收（T+4）。公司结合该项目目前实际投产、经营情况及未来产品
规划等因素调整预计效益测算，根据调整后的效益测算，该项目的固定资产总投
资为 2.30 亿元，其中使用募集资金置换金额为 1.65 亿元，预测期内项目年均销
售收入 2.13 亿元、年均净利润 0.16 亿元，财务内部收益率（税后）为 10.40%，
投资回收期为 8.65 年（含建设期）。调整后的效益测算符合公司实际经营情况。
经测算，该项目完全达产后，营业收入为 33,356.20 万元，毛利率为 22.10%。
具体测算结果如下：
单位：万元
项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 至 T+12
营业收入 3,023.87 7,559.67 9,578.29 11,343.57 19,896.90 28,450.24 33,356.20
净利润 -790.14 -194.17 -33.72 213.73 1,230.92 2,167.08 2,714.22
毛利率 -14.30% 9.26% 11.48% 13.72% 19.13% 21.37% 22.10%
综上，公司结合该项目目前实际投产、经营情况及未来产品规划等因素调整
预计效益测算后，预测期内项目年均销售收入 2.13 亿元、年均净利润 0.16 亿元，
财务内部收益率（税后）为 10.40%，投资回收期为 8.65 年（含建设期）。调整后
的效益测算符合公司实际经营情况。
四、前次募投项目效益测算调整事项的审批程序
上述首次公开发行股票变更前的募集资金投资项目之“6,500t/a香精香料及食
品添加剂和副产 15 吨肉桂精油和 1 吨丁香轻油和 20 吨苧烯项目”的效益测算调
整事项经公司于 2024 年 4 月 18 日召开的第三届董事会第十六次会议决议、第三
届监事会第十四次会议决议审议通过，本议案已经独立董事专门会议审议通过。
保荐机构对亚香股份调整前次募集资金投资项目效益测算的发表了无异议核查
意见。后续，公司将严格按照调整后的效益测算履行相关信息披露义务。
五、备查文件
1、公司第三届董事会第十六次会议决议；
2、公司第三届监事会第十四次会议决议。
特此公告。
昆山亚香香料股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 22 日
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