二〇二四年 四月
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈安康、主管会计工作负责人陆春艳及会计机构负责人(会计主管人员)陆春艳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及的未来发展展望等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。公司在本年度报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未
来发展的展望”中“（三）可能面临的风险”揭示了公司未来经营中可能面临的风险，请
投资者予以关注。
（一）经营业绩及毛利率下滑的风险
2023 年度，公司实现营业收入 106,655.25 万元，同比下降 4.95%，较上年同期略有下滑；
当期实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 7,008.53万元，同比下降 27.85%；
当期公司主营业务毛利率为 23.59%，较 2022 年主营业务毛利率 23.51%增加 0.08%。2023 年
度公司经营业绩出现下滑主要系在宏观经济波动及下游行业不利影响传导下公司的产品定价调整、运营成本提升、部分产品市场需求下降等因素影响。若上述业绩下滑的局面未能及时扭转或其他不利因素事件发生，都将导致公司未来经营业绩及毛利率出现下滑的风险。
（二）设备采购较为集中及减值风险
公司的主要产线及设备，如全自动高速多层复合纸塑包装袋生产线、印刷机及吹膜机等大部分采购于德国 W&H 公司，其设备具有性能稳定、可靠性高和使用寿命长等优点，价格也较为昂贵。如果公司竞争对手形成足够的资金实力，大量采购进口设备进行扩产并加剧市场竞争，或者国际形势发生变化、W&H 自身经营不善等情况导致公司无法继续采购或无法
继续享受 W&H提供的售后服务，可能对公司正常生产经营、盈利能力及产能扩张产生较大影响。此外，截至 2023 年末公司机器设备账面价值较高，占总资产比例达到 15.74%，如果
因为外部环境原因导致产能利用率低，可能发生固定资产减值的风险，从而对公司财务指标和经营业绩造成不利影响。
（三）下游行业波动风险
公司复合塑料包装产品下游主要是奶酪棒等消费品行业，2023年度，受可选消费市场低迷，需求不足等因素影响，该业务营收及盈利水平有一定程度下滑。考虑到消费者偏好和需求变化较快、快消品更新迭代较快等因素，未来该下游行业需求可能会不及预期。若公司出现未能及时更新优化产品性能、未能及时开拓其他领域客户等情况，则存在影响公司业绩和盈利能力的可能。
（四）光伏新业务开展不及预期的风险
公司于 2023 年度对外投资成立控股子公司艾录新能源及艾纳新能源，分别聚焦于光伏背板膜及光伏复合材料边框产品的研发、生产、销售。光伏行业为公司新进入领域，属于技术密集型产业，且该领域近期原材料成本、相关产品毛利率水平波动较大，公司未来在经营过程中该业务板块可能面临技术风险、市场风险、经营管理风险、政策风险、信用风险等风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 400,391,800 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 0 股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义......2
第二节 公司简介和主要财务指标...... 11
一、公司信息...... 11
二、联系人和联系方式...... 11
三、信息披露及备置地点...... 11
四、其他有关资料...... 11
五、主要会计数据和财务指标......12
六、分季度主要财务指标......12
七、境内外会计准则下会计数据差异......13
八、非经常性损益项目及金额......13
第三节 管理层讨论与分析......15
一、报告期内公司所处行业情况......15
二、报告期内公司从事的主要业务......20
三、核心竞争力分析......29
四、主营业务分析......34
五、非主营业务情况......40
六、资产及负债状况分析......41
七、投资状况分析......42
八、重大资产和股权出售......47
九、主要控股参股公司分析......47
十、公司控制的结构化主体情况......48
十一、公司未来发展的展望......48
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表......52
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况......53
第四节 公司治理......54
一、公司治理的基本状况......54
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情
况......55
三、同业竞争情况......56
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况......56
五、公司具有表决权差异安排......57
六、红筹架构公司治理情况......57
七、董事、监事和高级管理人员情况......57
八、报告期内董事履行职责的情况......63
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况......64
十、监事会工作情况......65
十一、公司员工情况......65
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况......66
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ......68
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况......68
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况......68
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告......69
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况......70
第五节 环境和社会责任......71
一、重大环保问题......71
二、社会责任情况......77
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况......79
第六节 重要事项......80
一、承诺事项履行情况......80
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况......88
三、违规对外担保情况......88
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明......88
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ......88
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 ......88
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明......88
八、聘任、解聘会计师事务所情况......89
九、年度报告披露后面临退市情况......89
十、破产重整相关事项......89
十一、重大诉讼、仲裁事项......89
十二、处罚及整改情况......89
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况......90
十四、重大关联交易......90
十五、重大合同及其履行情况......91
十六、其他重大事项的说明......94
十七、公司子公司重大事项......94
第七节 股份变动及股东情况......95
一、股份变动情况......95
二、证券发行与上市情况......96
三、股东和实际控制人情况......96
四、股份回购在报告期的具体实施情况...... 100
第八节 优先股相关情况...... 101
第九节 债券相关情况...... 102
一、企业债券...... 102
二、公司债券...... 102
三、非金融企业债务融资工具...... 102
四、可转换公司债券...... 102
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%...... 103
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况...... 103
七、报告期内是否有违反规章制度的情况...... 104
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标...... 104
第十节 财务报告...... 105
一、审计报告...... 105
二、财务报表...... 108
三、公司基本情况...... 129
四、财务报表的编制基础...... 130
五、重要会计政策及会计估计...... 130
六、税项...... 147
七、合并财务报表项目注释...... 148
八、研发支出...... 185
九、合并范围的变更...... 185
十、在其他主体中的权益...... 186
十一、政府补助...... 190
十二、与金融工具相关的风险...... 190
十三、公允价值的披露...... 191
十四、关联方及关联交易...... 192
十五、股份支付...... 195
十六、承诺及或有事项...... 195
十七、资产负债表日后事项...... 196
十八、其他重要事项...... 196
十九、母公司财务报表主要项目注释...... 197
二十、补充资料...... 206
备查文件目录
（一）经公司法定代表人签名的 2023 年年度报告原件。
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（四）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（五）其他备查文件。
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上海艾录 指 上海艾录包装股份有限公司
艾录有限 指 上海艾录包装股份有限公司之前身上
海艾录纸包装有限公司
股东大会 指 上海艾录包装股份有限公司股东大会
董事会 指 上海艾录包装股份有限公司董事会
监事会 指 上海艾录包装股份有限公司监事会
悠灿新材料 指
查看PDF原文
