301052 深市 果麦文化

            果麦文化传媒股份有限公司

              2022 年度财务决算报告

    果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）2022 年财务报表已经大
 华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了大华审字[2023]000442 号审计 报告。会计师的审计意见是：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
 定编制，公允反映了果麦文化 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
 及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、主要会计数据和财务指标

                                      2022 年        2021 年      同比增减

  营业收入（元）                  462,011,902.18 461,266,319.03      0.16%

  归属于上市公司股东的净利润      40,803,424.28  56,727,353.60    -28.07%
  （元）

  归属于上市公司股东的扣除非经常  47,554,190.98  52,545,849.69    -9.50%
  性损益的净利润（元）

  经营活动产生的现金流量净额      98,123,186.02  87,792,177.49    11.77%
  （元）

  基本每股收益（元/股）                  0.5664        0.9449    -40.06%

  稀释每股收益（元/股）                  0.5664        0.9449    -40.06%

  加权平均净资产收益率                    8.29%        11.56%  减少 3.27
                                                                    个百分点

                                    2022 年末      2021 年末    同比增减

  资产总额（元）                  747,669,331.43 687,068,717.21      8.82%

  归属于上市公司股东的净资产      603,267,748.01 553,346,821.00      9.02%
  （元）
二、公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析

  1、资产及负债状况

                            2022 年末            2022 年初        同比增减

  货币资金                  285,177,751.25      199,212,955.92      43.15%

  应收账款                  81,766,314.24        79,417,700.87        2.96%

  存货                      108,618,866.02      110,260,438.69      -1.49%

  固定资产                  6,378,163.78        6,282,310.77        1.53%

  在建工程                              -                    -      不适用

  使用权资产                24,243,126.75        27,575,384.50      -12.08%

  合同负债                  14,723,091.39        9,703,135.88      51.74%

  租赁负债                  16,488,165.64        16,087,462.00        2.49%

    主要变动分析：

    货币资金同比增加 43.15%，原因系 22 年回款及时以及 2021 年末购买了结
构性存款；合同负债增加 51.74%，原因系客户预估 22 年年返冲销收入所致。

  2、现金流

              项目                  2022 年          2021 年        同比增减

  经营活动现金流入小计            466,983,001.51  444,924,053.96          4.96%

  经营活动现金流出小计            368,859,815.49  357,131,876.47          3.28%

  经营活动产生的现金流量净额      98,123,186.02  87,792,177.49        11.77%

  投资活动现金流入小计            467,013,829.45    61,643,751.97        657.60%

  投资活动现金流出小计            454,184,145.83  223,785,321.91        102.96%

  投资活动产生的现金流量净额      12,829,683.62  -162,141,569.94        不适用

  筹资活动现金流入小计                        -  123,223,835.85      -100.00%

  筹资活动现金流出小计            24,953,566.28  19,245,027.70        29.66%

  筹资活动产生的现金流量净额      -24,953,566.28  103,978,808.15      -124.00%

  现金及现金等价物净增加额        86,016,613.27  29,625,030.56        190.35%

    主要变动分析：

    投资活动现金流入同比增加 657.60%，主要系 22 年购买结构性存款及大额
存单到期收回；投资活动现金流出同比增加 102.96%，主要系 22 年增加购买结构性存款及大额存单，另有向两家公司：湖南齐育未来教育科技有限公司、上海七只鹿文化传媒有限公司支付投资款；

    筹资活动现金流入同比减少 100%，主要系 21 年募集资金到账；筹资活动现
金流出同比增加 29.66%，主要系 22 年新租赁准则下长期租赁支付的现金。

  3、主要财务指标

            指标项目                2022 年度      2021 年度        增减幅度

  盈利能力      销售毛利率            49.38%          47.96%        1.42%

                净资产收益率          6.75%          10.23%        -3.48%

  偿债能力      流动比率              519.68%        491.54%        28.14%

                速动比率              434.32%        397.23%        37.09%

                资产负债率            18.55%          19.36%        -0.81%

  营运能力      应收账款周转率        573.27%        690.72%      -117.45%

                流动资产周转率        74.76%          90.88%        -16.12%

                非流动资产周转率      464.73%        508.66%        -43.93%

                总资产周转率          64.40%          77.10%        -12.70%

    主要变动分析：

  报告期内，公司综合毛利率比去年同期上升 1.42%，主要是由于报告期内营业收入的增长率略超过营业成本所致。净资产收益率为 6.75%，比去年略下降3.48%，主要是由于报告期内公司上市获得较多现金，目前尚有部分现金投资在理财产品中、未投入经营活动。

  报告期末，公司流动比率、速动比率均有所上升，主要是由于客户回款更及时，货币资金等流动资产增加所致。

  应收账款周转率有所下降，主要是由于业务规模扩大，应收账款的账期有所增加所致。非流动资产周转率较去年有所下降，主要是由于公司进行了齐育未来、七只鹿两家公司的投资。

                                      果麦文化传媒股份有限公司董事会
                                                    2023 年 3 月 20 日